Q
预缴纳税申报和汇算清缴不一致，我可以按汇算清缴的数额计提吗，不涉及以前年度损益调整，都做在12月？
2022-02-08 12:25
2022-02-08 12:28
你好 损益 损益 的跨年业务要用 以前年度损益调整
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我在12月按汇算清缴的数额计提，不可以吗？不涉及跨年啊
这样处理是不可以的。
汇算清缴是在12月份以后才做的。有税会差异才有纳税调整。
老师，你看一下这两种处理哪个正确①12月，按预缴申报计提，提取盈余公积1月，补计提所得税，调整盈余公积，分配经营所得②12月，按预缴申报计提1月补计提所得税，提取盈余公积，分配经营所得
12月末，按照净利润的10%计提盈余公积。
好的，谢谢老师
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