老师您好，21年底暂估了成本，所得税汇算清缴时发票未收到，汇算清缴调增，21年暂估的成本需要冲回，在22年账内做红冲分录对吗？谢谢
你好 实际有业务的话不需要做账务处理 调增就可以的
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老师您好，12月年末结账时暂估了一部分成本，第二年所得税汇算清缴之前，暂估的发票回来了，所得税汇算清缴不需要调增是吗，回来的发票怎么做账谢谢
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老师您好，21年底暂估了成本，所得税汇算清缴时发票未收到，汇算清缴调增，21年暂估的成本需要冲回，在22年账内做红冲分录对吗？谢谢
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了21年暂估的成本，3月份用人员工资冲回了，那在21年汇算清缴的时候还需要调增吗？
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老师请问，21年暂估的成本，汇算清缴时未收到成本发票，是不是需要调增
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老师好，21年购买货物暂估入库，也结转成本了，22年3月份发票收到，暂估价与发票不一致，少了95元，我做21年汇算清缴把少记成本95元在30其他行调减95元，22年做账冲减暂估成本，按发票价格入库，结转成本，等23年做22年汇算清缴时再调增95元，这样做对吗？
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像我这种情况确定能享受免征一个点增值税？我是去年12月份开具20万专票，其实客户要的是普票，弄错了，2025年1月份就开具红字发票专票20万，又开具普票20万，第一季度老板又开具普票20万，现在第一季度就是专票红字20万，普票40万，可以享受普票免征一个点增值税？红字发票还能退？
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房地产开发公司有库存商品80套（房源）对外出租，，出租的起止时间各不相同，假如去年10份出租的房子到今年3月末计算房产税时应该怎么计算？今年2月份起租的又该怎样计算？请董孝彬老师解答，别的老师不要接。不要接。
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这两个题，感觉有点矛盾，发放股票股利既然是按面值发放，那又怎么会产生资本公积？是不是这么理解，面值大于1或小于1就会有差额，增加成减少资本公积？
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董孝彬老师好！晚上请教您的问题还有点不明白。 代供应商付运费分录，银行回单是付款给物流公司的，从货款中扣除的时候感觉不对。 借：其他应付款—A物流公司20000 贷：银行存款—建行20000 付货款时 借：库存商品—A产品 货：其他应付款—A物流公司20000还是 其他应付款—A公司20000呢？谢谢老师！ 仕
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老师，如果没有开租车的发票，加邮费可以开公司的名头，入账报销么，金额不大，每年大概1500到2000元
粤公网安备 44030002003870号
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不做账务处理的话，暂估的金额不符，本来已经调增，账上还挂那么多暂估
你好 那这个就不是实际业务 虚增的就是了 之前分录怎么做的
之前借库存_暂估，贷应付账款，借主营业务成本，贷库存_暂估
借应付帐款贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益贷利润分配未分配利润
老师，如果发票在汇算清缴时收到的话也的做分录对吧，借应付账款贷银行存款，对吗
暂估和发票一样的，直接不用做，发票放到记账凭证就可以 如果不一致，红冲做我上面的 然后做相反的分录就可以
老师，如果是小微不用通过以前年度损益调整 ，直接进入利润分配就可以了对吗，谢谢
小企业会计准则做账可以的