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红冲以前年度的代开专用发票,账务怎么处理?企业所得税怎么处理?

2022-02-06 18:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-06 18:28

你好 红冲了还需要重新开的吗

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快账用户6233 追问 2022-02-06 18:29

代开的红冲完以后,又自开的专票

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齐红老师 解答 2022-02-06 18:30

金额一样的吗 那就不影响了 借应收账款贷主营业务收入,应交税费 借应收账款负数贷主营业务收入,负数应交税费负数

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快账用户6233 追问 2022-02-06 18:33

20年开具代开的发票,在21年把代开的发票红冲了,在21年又自开的专票,现在怎么处理21年代开的发票红冲的账务

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齐红老师 解答 2022-02-06 18:35

借应收账款负数贷主营业务收入,负数应交税费负数

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快账用户6233 追问 2022-02-06 18:36

损益类科目不用以前年度损益调整代替吗?

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快账用户6233 追问 2022-02-06 18:35

企业所得税怎么处理啊?

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齐红老师 解答 2022-02-06 18:36

不需要的 你还重新开 一正数一负数正好抵扣了 不影响的

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快账用户6233 追问 2022-02-06 18:43

一正一付抵扣不了,2020年代开的发票,2021年作废的,是税务局系统里作废的不是自己作废的,所以没有一正一负,反而,2020年多交了增值税和企业所得税,增值税可以退回来,企业所得税怎么处理

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齐红老师 解答 2022-02-06 18:47

借以前年度损益调整 应交税费 贷应收账款 成本需要红冲 所得税汇算清缴减少收入和成本就可以

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快账用户6233 追问 2022-02-06 18:59

所得税税率现在是减半征收,以前年度是正常征收?

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齐红老师 解答 2022-02-06 19:00

20年利润100万以内的5% 21年利润100万以内的2.5%

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快账用户6233 追问 2022-02-06 19:01

是啊,那汇算清缴怎么做呢?

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齐红老师 解答 2022-02-06 19:02

你能去税务局修改当年的吗 能的话去税务局修改 修改不了在今年 纳税调整明细表扣除项目 填写成本在帐在金额 纳税调整明细表收入类 其他 填写帐在金额

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