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老师,请问下附加税按增值税10%计提,那这个计提的金额占销售收入的比例是多少?

2022-02-06 15:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-06 15:57

你好,同学,要分两种情况,如果是小规模可以直接推出比列,直接用计提的金额除以销售额就出比列,一般纳税人要看你的进项和销项!因为一般纳税人是销项-进项才得的增值税 以上没有具体的比例,还是看你的行的税率再来计算 以上供参考!

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快账用户7650 追问 2022-02-06 16:06

好的 ,但在老会计的口中一般纳税人这个附加好像是千分之三点三,这个有依据吗?

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齐红老师 解答 2022-02-06 16:24

没有具体规定依据的,一般为行业判断,原则还是参考刚才说的!

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你好,同学,要分两种情况,如果是小规模可以直接推出比列,直接用计提的金额除以销售额就出比列,一般纳税人要看你的进项和销项!因为一般纳税人是销项-进项才得的增值税 以上没有具体的比例,还是看你的行的税率再来计算 以上供参考!
2022-02-06
学员您好,按720计提附加税
2021-07-12
你好,补提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费
2021-01-18
你好 增值税需要 附加税不用 你申报正数收入加负数销售额合计
2022-07-12
10百分比是百分之十吧
2020-06-10
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