演示账套

前年有笔错账，本来应该全记入主营业务收入，但记成：借：银行存款50000 贷：主营业务收入 4000 应付账款 46000 今年要怎么调整？老师能帮忙写个分录吗？

2022-02-04 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-04 15:57

你好！借：银行存款 —50000 贷：以前年度损益调整 —4000 应付账款 —46000 红字就可以然后再按正确的做

齐红老师解答 2022-02-04 15:58

主营业务收入的话用以前年损益调整科目代替

快账用户3934 追问 2022-02-04 16:00

没有以前年度损益这个科目，可以直接：借：银行存款-50000 贷：利润分配-未分配利润-4000 应付账款-46000 可以这样吗？

齐红老师解答 2022-02-04 16:02

你好！也可以这样处理的

快账用户3934 追问 2022-02-04 16:07

那今年正确的改正是：借银行存款50000 贷利润分配-未分配利润50000，是这样吗？

齐红老师解答 2022-02-04 16:08

你好，是的，按正确的分录做就可以，只是涉及损益类的用未分配利润代替

你好！借：银行存款 —50000 贷：以前年度损益调整 —4000 应付账款 —46000 红字就可以然后再按正确的做

2022-02-04

你好，现在的调整分录是借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

2022-08-03

同学你好是什么企业会计准则

2022-05-17

同学，你好，你做的分录是正确，你直接结账后，末分配利润会自动减少的

2021-06-10

您好贷：以前年度损益调整 -13000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 13000 借：利润分配-未分配利润 13000 贷：以前年度损益调整 13000

2021-01-28

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