演示账套

老师，帮我看看这两张凭证怎么理解

2022-01-26 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-26 10:32

你好！是应付销售环节的运费（取得专用发票）

快账用户4376 追问 2022-01-26 10:38

传错了，是一正一负的凭证

齐红老师解答 2022-01-26 10:50

这第二张凭证需要看一下附件或相关合同，属于非常规凭证

快账用户4376 追问 2022-01-26 10:53

第一张有运费发票的，第二张冲销的凭证没有附件，我看不懂开始挂的应付账款，后来冲怎么会冲其他应付账款科目？

齐红老师解答 2022-01-26 10:59

第二张发票的意思是销售费用运费由个人负担（记入其他应付款），进项税额公司抵扣，运费冲个人往来（由个人负担），有税务风险的

快账用户4376 追问 2022-01-26 11:02

个人承担运费的话，那应付账款科目也不应该挂着吧？对公司来说就不产生应付了

齐红老师解答 2022-01-26 11:04

是的，如果税务局看到了，需要会计解释的

你好！是应付销售环节的运费（取得专用发票）

2022-01-26

学员你好，按你的表述是没有问题的

2021-10-05

你好这个应该是你们原来做账做科目做错了。本来应该计入主营业务成本科目的。你们做到了管理费用各个明细科目去所以你们财务做一笔调整分录。把管理费用做借方负数红冲然后调整到了主营业务成本科目去了；

2021-04-13

您好，不好意思，没看到图片

2021-10-05

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