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老师您好,请问可以写一下增值税专用从进项到交税的会计分录给我吗?谢谢

2022-01-25 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-25 11:13

购进货物 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等

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齐红老师 解答 2022-01-25 11:13

销售货物 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)

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齐红老师 解答 2022-01-25 11:14

当月发生的应交未交增值税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上交时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 当月交纳当月增值税: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款

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快账用户6353 追问 2022-01-25 11:21

计提时需要做①借:交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)②借:税费——应交增值税(转出未交增值税)然后转出未交增值税项目余额做分录,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交增值税——未交增值税这些分录不?

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齐红老师 解答 2022-01-25 11:35

对的,你理解的是对的

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购进货物 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等
2022-01-25
你好;     如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借  应交税费-未交增值税贷银行存款   
2023-02-16
你好,没有要求这样处理,但是你这样处理也没有什么关系。
2024-10-29
您好,您问的是增值税的处理分录嘛?是正好进销项税额相抵了,还是形成期末留抵税额了?
2020-08-11
同学,你好,进来的专票可以抵扣进项
2021-01-04
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