我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴，要缴费5000元，计提分录是：借：所得税费用 贷：应付税费——所得税 支付分录是，借：应交税费—所得税 贷：银行存款 计提是在5月计提吗？
你好，通过以前年度损益调整来计算，整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 (5)重新分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴，如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 (7)重新分配利润： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
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我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴，要缴费5000元，计提分录是：借：所得税费用 贷：应付税费——所得税 支付分录是，借：应交税费—所得税 贷：银行存款 计提是在5月计提吗？
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想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的，我想问，计提汇算清缴所得税费用，借所得税费用，贷应交税费-所得税，这个分录是计提在什么时候？去年12月，还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢？
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年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
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老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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2020年末，某事业单位本年度财政直接支付预算指标数大于当年实际支付数的差额为5000元，财政授权支付预算指标数大于实际下达数的差额为3000元，单位零余额账户未使用额度数为2000元。2021年初收到“财政授权到账通知书”恢复上述授权支付额度，并使用上年财政直接支付额度支付业务活动费用4200元。做会计分录
粤公网安备 44030002003870号
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