Q
老师，我们今年没有营业收入，但是发了工资，一直都是直接当月记入主营成本，还有公司承担的社保等等都是入的主营成本。但现在报表是没有对应营业收入的。请问我这个怎么操作？要转出去挂哪个科目吗？
2022-01-18 20:53
2022-01-18 21:00
你好，应该入工资社保应该入应付职工薪酬薪酬呀
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我知道呀，那归属的借方科目呢？之前那个会计都是直接借主营业务成本。刚好第四季度没收入。所以才体现出，第四季度光有成本，没收入去了。现在申报第四季度利润表就是营业收入为0，营业成本有数。 但从本年累计来看，收入和成本都有数。
所以我是想问，如果没有收入，但花费都入了成本的情况下，收入和成本不匹配的情况下，要不要调整这个成本到其他科目？今年开始我再把工资入期间费用，以防出现有成本没收入
老师，我这个第四季度没有收入的主营成本怎么调整？
借管理费用 贷应付职工薪酬薪酬 借应付职工薪酬薪酬 贷主营业务成本
没有收入，不应该确认成本，转到应付职工薪酬去，再来补计提到管理费用去