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我是小规模纳税人,销售了一辆3000元的二手车,那并开具通用发票,那现在申报增值税申报表该如何填写

2022-01-18 19:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-18 19:39

你好 是自己开的发票? 开的普票还是专票? 季度总体收入超45万没?

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齐红老师 解答 2022-01-18 19:40

不好意思 忘记问您是专门做二手车销售 还是自己用的车销售了?

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齐红老师 解答 2022-01-18 19:44

要是专门做二手车的话 情况一、合计不含税销售额未达起征点:合计不含税销售额直接填写在主表第10栏(或11栏)。 情况二、合计不含税销售额达到起征点:减按0.5%征收率征收增值税的销售额,填写在主表“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次;然后2.5%的减征额填写主表18栏;同时需填写《增值税减免税申报明细表》就可以了。

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齐红老师 解答 2022-01-18 19:45

自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 参考文件:《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2020年第9号)第一条第(二)项。

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你好 是自己开的发票? 开的普票还是专票? 季度总体收入超45万没?
2022-01-18
你好 季度45万以内的10蓝里面填写的
2022-01-18
是的,对的,是这么做的。
2024-07-08
收购发票不填写销售额 不属于销售
2021-04-03
您好,其不含税销售额,填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第7“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”,其中销售额=含税销售(1%2B3%)。
2022-01-25
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