小规模纳税人第四季度超了45万，本月有上月开出一张红字发票，抵完不超过45万，税款还未缴纳，还可以再19号以前申报免税吗？
同学，您好，本月的红字发票，是不能抵上个季度的，每四季度还得要按超过45万的申报。
-
Q
老师，现在小规模纳税人可以开具增值税专票了，一个季度销售额不超过45万可以免交增值税，是指专票和普票还有电子发票总共的不含税收入，还是指专票不超过45万？
-
Q
老师好，刚才听了小规模纳税人增值税申报案例后，有一个疑问:如果小规模纳税人本季度开普票45万，开专票2万，45万+2万=47万>45万，但是普票部分45万没有超过45万，可以享受免征增值税优惠吗？
-
Q
我们是小规模纳税人，上季度纳税（第二季度）收入（含无票收入）超45万，已申报缴纳税款，本季度（第三季度）未超45万，但是补开了属于上季度的收入的专票2万（上季度已做了无票收并交了税），那我们这2万上季度已经交过税了，现在开的专票还需要交税吗？
-
Q
你好，我是小规模纳税人，一季度45万以内免税，10-12月份这个季度还没上报汇总，发现总额超出了45万，我可以一月份冲红12月底的某张发票吗？这样季度就没有超过45万，就可以不交税了，这样可以的嘛？
-
Q
老师，小规模纳税人四季度开普票超45万了，但有两份普票次月开红字发票了，那这个申报时，是不是按开票金额报税，那次月红冲的金额在下个季度不超45万免税的情况下怎么处理
热门问答 更多>
-
老师，合同履约成本科目在编制资产负债表的时候一般是放在哪个科目里面核算，还有合同结算科目
-
25年小规模的印花税还减半嘛
-
24年已经暂估入库了，已经成库存商品的初始数量了，但是发票25年又收到了，收到发票的时候怎么入账啊？是不是不能再入进货库存商品了，老师，
-
老师这份报销单报销金额按3436.48+360报销吗
-
怎样写好财务报销制度呢？财务报销制度改体现出哪些内容？
-
那内账是不是可以计入工程施工
-
从客户端回收的包材怎么做会计分录？
-
老师，这个凭证的意思我没有看懂，我到翻原凭证没有附件。
-
老师如果是工地发生的招待费，做外账的时候是做到管理费用还是工程施工
-
一人有限公司，其他应付款转实收资本有哪些手续
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师第四季度的
不可以抵的，冲红的只能减少本季度的。
红字发票是上月开出发票的一张销售退回也不能吗
不可以的，如果是上个月冲红的，就可以。
申请退税也不行吗
不行的，税务局也是不允许这样操作的。