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老师,结转本年利润后,生成未分配利润贷方余额的话,如何提取法定盈余公积,账务处理如何?

2022-01-17 13:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-17 13:47

同学你好,按当年净利润的10%计提盈余公积 借,利润分配一计提法定盈余公积 贷,盈余公积 借,利润分配一未分配利配 贷,利润分配一计提法定盈余公积

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快账用户2115 追问 2022-01-17 13:50

可是老师们现在我知道我们该提取多少所得税,这个所得税怎么确定呢?小微企业,享受研发费用加计扣除; 是计提完所得税才能根据净利润来提取盈余公积是么? 提取完盈余公积本年度还需要做什么分录么?

可是老师们现在我知道我们该提取多少所得税,这个所得税怎么确定呢?小微企业,享受研发费用加计扣除;
是计提完所得税才能根据净利润来提取盈余公积是么?
提取完盈余公积本年度还需要做什么分录么?
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齐红老师 解答 2022-01-17 13:53

同学你好 是根据会计利润计算所得税,不考虑加计扣除的;

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快账用户2115 追问 2022-01-17 13:55

那所得税就是也是预算出来的是吧?不准确 后面两个问题呢?

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齐红老师 解答 2022-01-17 14:07

那所得税就是也是预算出来的是吧?不准确——所得税是预缴的; 是计提完所得税才能根据净利润来提取盈余公积是么?——是的; 提取完盈余公积本年度还需要做什么分录么?——如果有利润 ,给投资者分利润 ;

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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