为了月末提前结账，我司决定每月的26号至下个月的25号为公司的会计期间，相关的成本费用也按此期间核算。税务局是以每月30或者31号为一个会计期间，那么我们26号-31号之间发生的销售计入下个月份税务局是否认可，这样是否存在偷漏税？需要向国税局备案吗？
同学你好，可以这样操作，但是在最后一个月必须是31号为结账日
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月末，会计小张复核公司账簿发现，20197月15日至31日的运输费5000元（运输费系为销售货物发生的运费）已实际发生，但由于运输公司未开具发票给公司，因此小张未入账。但实际上，该运输费已在7月发生，所以小张应该做如下会计分录： 借：销售费用 5000 贷：应付账款 5000 如果费用实际发生的话可以按期间计提，但有一个问题，在2020.5.31汇算清缴前一定要取得相关凭证依据，可以不做所得税前调整，这时这张发票开时间是2020年2月开了，那这个新开的这张发票是要放回2019.7月的记账凭证中吗，还是如何放置处理
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老师阿，我们是武汉的公司，在义乌有工程项目，是这样的:今年六月份以前在义乌的个税按核定的千分之五交的，从六月份开始武汉税务局要求我们改成全员全额申报，当时申报个税的人员入职时间我填的是六月一号，实际好早入职了，导致前面的累计扣除费用没享受到，多交了个税，这个咋解决。现在才想到这个问题，9月份的个税还没报，那这个月我能把入职时间改为实际的时间吧！老师如何认为的。
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为了月末提前结账，我司决定每月的26号至下个月的25号为公司的会计期间，相关的成本费用也按此期间核算。税务局是以每月30或者31号为一个会计期间，那么我们26号-31号之间发生的销售计入下个月份税务局是否认可，这样是否存在偷漏税？需要向国税局备案吗？
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A注册会计师正在对X股份有限公司2012年度财务报表进行审计。公司为一般纳税人增值税率17%。为了确定X公司的销售业务是否记录在恰当的会计期间,决定对销售进行截止测试。截至测试的简化审计工作底稿如下。销售成本发票日销售收入计入销售明细账日期发运日销售发票号2012年12月30日12月27日12月27日6万元789110万元1月3日1月2日9万元789215万元2012年12月30日2012年12月31日1月5日4.8万元78938万元1月6日2013年1月2日12月31日12月31日12万元789420万元2013年1月3日1月3日1月2日10万元78956万元1月7日5万元3万元1月8日2013年1月8日7896要求:(1)根据上述资料请指出A注册会计师所执行的截止测试的具体方法及其目的。(2)根据上述资料请分析X公司是否存在提前入账的问题。如果有请编制调整分录(3)根据上述资料请分析X公司是否存在拖后入账的问题,并简要说明理由
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某注册会计师正在对X股份有限公司2017年度财务报表进行审计。X公司为一般纳税人，增值税率17%。为了确定X公司的销售业务是否记录在恰当的会计期间，决定对销售进行截止测试。截至测试的简化审计工作底稿如下:销售发票号销售收入计入销售明细账日期发运日发票日销售成本①789110万元2012年12月30日12月27日12月27日6万元②789215万元2012年12月30日1月2日1月3日9万元③78938万元2012年12月31日1月5日1月6日4.8万元④789420万元2018年1月2日12月31日12月31日12万元⑤789510万元2018年1月3日1月2日1月3日6万元⑥78965万元2013年1月8日1月7日1月8日3万元要求:（1)根据上述资料请指出A注册会计所执行的截止测试的具体方法及其目的。（2)根据上述资料请分析X公司是否存在提前入账的问题。如果有请编制调整分录。
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你好老师公司被稽2020年的发票查造成的补交增值税及滞纳金，分录是借利润分配—未分配利润贷应交税费应交增值税—进项税额转出借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费—未交增值税借应交税费—未交增值税贷银行存款滞纳金：借营业外支出—税收滞纳金贷银行存款分录这样做对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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最后一个月是12月份？
26-30发生的业务怎么处理，可以做到下月嘛
同学你好，是12月份的
26-30发生的业务怎么处理，可以做到下月嘛
之前的月份的可以的，按咱企业账期来，老师以前的公司就是这么处理的
也就是说1月到11月可以这样处理，12月必须按31号处理对吗
同学你好，是这样的
谢谢老师
如果我的回答对您有所帮助，请帮忙五星好评，谢谢
老师，我还有个疑问，涉及到的增值税怎么办，26号-31号如果有开票的话，抄报税的数字和账里的数字不一致，税盘都是按每月1号-30号计算税的吧
同学你好，需要按照开票的数来做，在次月调整就可以了
以实际每月1号到~31号开票来报税是吧，下个月做调账凭证？这样会不会引起税务稽查
同学你好，只要不少缴税没问题的
好的老师，是次月做调账凭证对吗，将账调整和实际需要报的税一致？
同学你好，是这样的
好的辛苦老师耐心解答
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