咨询
Q

小规模纳税人,9月份季报的生产经营个人所得税未申报 产生了应纳税额和滞纳金,12月份年度汇算清缴后应纳税额退回,不需要缴纳税费,滞纳金怎么办,还需要交吗

2022-01-12 11:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-12 11:56

同学你好 滞纳金计入营业外支出

头像
快账用户2236 追问 2022-01-12 12:09

老师 我知道滞纳金计入营业外支出, 因为做了年度汇算清缴,原本该缴纳的税费退税抹平了 现在这个滞纳金没有缴纳 电子税务局上没有滞纳金缴纳的程序 这个该怎么办

头像
齐红老师 解答 2022-01-12 12:18

同学你好 这个调增就可以了

头像
快账用户2236 追问 2022-01-12 12:19

怎么调增 怎么操作调增

头像
齐红老师 解答 2022-01-12 12:22

纳税调整明细表调增

头像
快账用户2236 追问 2022-01-12 13:10

这个滞纳金是不是要去税局缴纳,电子税务局上没有缴纳的程序

头像
齐红老师 解答 2022-01-12 13:20

电子税局没有就要去税局

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学你好 滞纳金计入营业外支出
2022-01-12
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
你好!跨月了只可以来红字发票冲回
2022-12-29
这个可以计入营业外支出的,退回的,可以冲减所得税费用
2020-10-08
是的,需要更正申报的哈
2022-10-25
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×