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Q

请问我收到一张海关进口增值税票,我是直接拿这个发票就可以做抵扣了吗,帐目要怎么做?借进项,贷银行存款?我公司是一般纳税人。

2022-01-11 17:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-11 17:43

你好,是 的。 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款等科目 

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快账用户7829 追问 2022-01-12 14:11

但是这个实际上是我们客户退回来的商品,客户已经付过款了,我们只是以进料的方式入关,所以就产生了进口增值税,发票上也只有增值税金额,我可以直接做借进项,贷银行存款吗,不做库存商品

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齐红老师 解答 2022-01-12 14:12

你好,根据你的描述,那就只能这样处理 借:应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款

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