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请问我收到一张海关进口增值税票,我是直接拿这个发票就可以做抵扣了吗,帐目要怎么做?借进项,贷银行存款?我公司是一般纳税人。

2022-01-11 17:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-11 17:43

你好,是 的。 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款等科目 

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快账用户7829 追问 2022-01-12 14:11

但是这个实际上是我们客户退回来的商品,客户已经付过款了,我们只是以进料的方式入关,所以就产生了进口增值税,发票上也只有增值税金额,我可以直接做借进项,贷银行存款吗,不做库存商品

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齐红老师 解答 2022-01-12 14:12

你好,根据你的描述,那就只能这样处理 借:应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款

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你好,是 的。 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款等科目 
2022-01-11
‌在托私企进口亚麻籽时,由你缴纳的进口关税和进口增值税,应计入你的企业成本,并使用海关缴款书作为抵扣凭证,无需私企开具发票。‌ ‌分录账做法如下‌: ‌记录进口关税‌: 借:原材料/库存商品(或其他相关科目,根据企业实际情况确定) 265,561.20元 贷:银行存款 265,561.20元 这笔分录反映了进口关税作为成本的一部分,被计入到相关的库存或原材料科目中。 ‌记录进口增值税‌: 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 289,461.75元 贷:银行存款 289,461.75元
2025-01-27
同学你好 这个可以的哦
2021-06-03
可以的,可以这么做的。
2024-12-04
你的其他应收款应该在后面这个分录都冲抵了的
2020-08-11
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