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老师,我那个筹建期间开办费还是有点不太明白,既然筹建期不认亏损,那么汇算清缴就调增。我平时做账科目一部分费用记入了管理费用―开办费,像手续费就记入了财务费用,投资款交的印花税就记入了税金及附加,那么在填A104000期间费用明细表,我是分开填管理费用和财务费用吗?还是把费用加总一起填到管理费用其他栏吗?

2022-01-08 19:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-08 19:03

其他 你做错了 财务费用和税金及附加都做管理费用开办费

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快账用户2262 追问 2022-01-08 19:09

我现在知道了。是我之前做的帐就跟经营期做的帐一样。现在我填表怎么办?是在管理费用其他栏那里填开办费和财务费用和税金及附加的总额吗?

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齐红老师 解答 2022-01-08 19:09

在第四季度修改之前的红冲,然后你再做管理费用开办费。

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快账用户2262 追问 2022-01-08 19:29

老师的意思就是12月份里面做一张冲掉之前的财务费用余额和税金及附加的余额转到管理费用,开办费里面去是吧!假设借:管理费用――开办费1500借:财务费用―手续费-1400 税金及附加-100是吧

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齐红老师 解答 2022-01-08 19:30

对的是的,是这么做的。

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快账用户2262 追问 2022-01-08 19:32

只有这样管理费用――开办费的里的金额才能跟利润分配――未分配利润金额一致,刚好调增这个金额对吧

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齐红老师 解答 2022-01-08 19:33

是的 是的 是这么做的

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快账用户2262 追问 2022-01-08 19:39

老师,假如开办费是60万,是在A104000期间费用明细表里面管理费用列,其他行,填上60万,A105000纳税调整项目明细表里“其他”行账载金额60万,税收金额0,调增金额写60万对吧? 那老师,我这60 万开办费中其中有7万是业务招待费,这个是在哪里填表的?

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齐红老师 解答 2022-01-08 19:48

小型微利企业期间费用,这个明细表不用填写。

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齐红老师 解答 2022-01-08 19:49

只填写纳税调整明细表就可以的,有招待费的在招待费里面填写。纳税调整明细表扣除项目第二个

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快账用户2262 追问 2022-01-08 19:54

老师,填了业务招待费支出栏,账7税4.2,调增3.8,那么其他栏是开办费填的,那么这个其他栏账载金额我是填60万还是填扣除业务招待费后的金额53万呢

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齐红老师 解答 2022-01-08 19:56

好填写,扣除招待费之后的。

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快账用户2262 追问 2022-01-08 20:00

账上一起60万开办费(含业务招待费7万),税法准许合计扣除4.2万,最终是合计调增55.8吗?是这个思路吗?

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齐红老师 解答 2022-01-08 20:03

不是的 全都调增 招待费调增3.8 其他的调增60-3.8 本来可以抵扣招待费 但是开办费不是不允许抵扣

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快账用户2262 追问 2022-01-08 20:12

老师,是这样填?

老师,是这样填?
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齐红老师 解答 2022-01-08 20:15

你好对的 是这么做的

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快账用户2262 追问 2022-01-08 20:18

可以就直接在其他栏填账60税0,调增60吗?

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齐红老师 解答 2022-01-08 20:21

因为你这个招待费需要单独算,到时候汇算清交的时候,这个在其他里面调增的全部都可以抵扣。

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快账用户2262 追问 2022-01-08 20:29

还是没完全掌握,那个其他栏账载金额变成57.2?不过全部调增60万,我知道,因为筹建期全部开办费60万,税法不准许抵,只能全调增

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齐红老师 解答 2022-01-08 20:36

是的 全部调增60万的

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其他 你做错了 财务费用和税金及附加都做管理费用开办费
2022-01-08
同学你好 很高兴为你解答 是的
2022-01-08
1 ,是的,2 借管理费用 福利费贷应付职工薪酬福利费,借应付职工薪酬福利费,贷库存现金等,筹建期话, 借管理费用-开办费 福利费 2 ,还是这个一样做借管理费用 开办费 -房租、水电费、租赁费就可以,
2021-04-12
亲,利润表里只有销售费用有广宣费,只有管理费用有业务招待费,那就报表有啥项目就填啥,如果报表没有就不填。本身广宣费和业务招待费也是在管理费用和销售费用下的,包含与被包含的关系。 那么,汇算清缴时根据财务账面如实填写即可,比如,销售费用和管理费用里都有广宣费,那就汇算清缴分别填写。
2024-05-11
您好!汇算清缴前实际发放的金额就是上年可以税前扣除的金额按你这个说法,你们计提的金额小了,那么现在你们需要按照实际发放的金额来做汇算清缴
2022-02-17
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