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老师你好,请问一下劳务派遣公司采用差额计税,能不能进行进行抵扣(一般纳税人)

2022-01-08 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-08 15:22

您好,(一)利用开票系统里的“差额开票”功能开具专票 例如:录入含税销售额100万元和扣除额90万元,系统自动计算不含税金额99.52万元和税额0.48万元,税率栏为“*”。备注栏自动打印“差额征税:90万元”字样。这样,B用工单位可以抵扣进项税额0.48万元。

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快账用户4007 追问 2022-01-08 15:25

那劳务派遣公司0.48万可以进行抵扣吗?

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齐红老师 解答 2022-01-08 15:27

您好,以上是指取得劳务公司的开的票可以抵扣。

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快账用户4007 追问 2022-01-08 15:29

老师,我这边想问的是劳务公司开具差额发票,取得的进项是否可以进行抵扣增值税

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齐红老师 解答 2022-01-08 15:36

您好。劳务派遣公司可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

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