你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢
你好，计提时按应发工资计提，里面包括员工个人部分的社保公积金个税。 借:制造费用11 贷:应付职工薪酬11 发放: 借:应付职工薪酬11 贷:其他应付款-社保 1 应交税费-应交个人所得税 银行存款 10
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你好老师，我想问一下我们2020年12月的工资做了预提，凭证，借职工薪酬工资200要，贷应付职工薪酬200万，一月份实际发放时，借应付职工180万，银行存款180万，这样有20万在上一年多计提了，多进工资了，那我怎么做凭证调整这20万
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老师好。比如我们公司10月计提10个人工资1万元， 借：管理费用—人员工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 但11月份只发了9个人的 借：职工薪酬应付工资1万 贷：银行存款9000元 然后11月份计提工资也是10个人1万 借；管理费用—工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 12月份把上个月未发的工资发了 借：职工薪酬—工资11000 贷：银行存款11000 我这样做可以吗？
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你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢
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例，计提工资:借管理费用-工资10万，贷应付职工薪酬-工资10万发放工资:借应付职工薪酬10万，贷银行存款8万，个税0.5万，五险一金1.5万老师您好，按上面工资的数据，汇算清缴的时候，职工薪酬支出表中，工资薪金支出，账载金额，实际发生额，税收金额，分别填多少呢？
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计提工资：借：管理费用--工资10万，贷：应付职工薪酬--工资10万发放工资：借：应付职工薪酬--工资10万贷：银行存款8万个税0.5万五险一金1.5万那么汇算清缴时工资薪金支出，账载金额，实际发生额，税收金额，都是10万。但我听到另外一种说法，说实际发生额是8万，也就是计提数减个税和五险一金，老师帮我解释下吧
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老师，差额征收全额开票价税合计1090扣除部分654增值税附表1简易计税销售额填1000，然后扣除额填654应交增值税就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果开差额征收差额发票增值税附表一销售额填多少？因为差额开的话发票上的不含税金额就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含税价就是1054（1090-36）加税合计1090这样的话增值税附表一销售额填1054还是1000.
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您好，我们是物流行业，属于2020年受疫情影响困难行业企业，2020年有亏损，2021年有亏损，2022年和2023年都有盈利，为什么20022和2023是先弥补2021年的亏损，而不是先弥补2020年的亏损
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转销无法收回备抵法核算的应收账款，为什么应收账款账面价值不变，贷应收账款，而不是减少应收账款账面价值？请教一下，非常感谢！
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问题是这1万代扣员工保险费用，不属于制造费用，计提到制造费用不对啊
员工薪酬费用是按应发工资计算，所以个人部分社保是在薪酬费用里面的。其他部门也是如此。
这个保险费用是员工自己承担的部分，不属于公司费用啊
公司与员工签的劳动合同工资是应发工资。所以都是公司成本。
我的意思是社保份了两部分，一部分是公司承担的自然是公司成本，员工承担的部分就不应该是公司成本
也包括。虽然是员工个人部分，但也是公司发给员工的工资中包含的，所以也是公司成本。