演示账套

Q

12月份申报所得税，12月份利润总额14万，10-12月累计利润总额90万，所得税是90万✖️25%=22.5万吗？

2022-01-08 11:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-08 11:29

你好，9月份之前也是盈利的，是这个意思吗？

齐红老师解答 2022-01-08 11:30

符合小型微利企业条件吗

快账用户2251 追问 2022-01-08 12:09

9月份之前是亏损的，累计整年利润总额90万

齐红老师解答 2022-01-08 12:12

你好，累计整年利润总额90万，如果不是小型微利企业，是这样计算。

快账用户2251 追问 2022-01-08 12:19

会计分录是写计提所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，对吗？

齐红老师解答 2022-01-08 12:19

你好，是的，是这样的

快账用户2251 追问 2022-01-08 12:22

调增调减这些，就汇算清缴的时候做，不用调账，对吗？

齐红老师解答 2022-01-08 12:23

你好，调增调减，有导致补交所得税吗

快账用户2251 追问 2022-01-08 12:25

呃，还没有调，不太清楚，应该没有

齐红老师解答 2022-01-08 12:25

你好，没有就不需要做分录

快账用户2251 追问 2022-01-08 12:27

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-08 12:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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