演示账套

老师，我们是一家律所，普通合伙企业，不分配利润，1、12月份要将本年利润转入利润分配吗？2、如果转的话，是当月结转损益之后，然后做一笔分录借：本年利润，贷：利润分配吗？这个本年利润是全年的利润，不是当月结转的本年利润，是通过当月的利润表得出吗？

2022-01-08 10:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-08 10:10

你好； 1. 是的 2. 是的。 12月正常把损益科目结转到本年利润；然后12月再做一笔借：本年利润，贷：利润分配或者是做相反分录。这个是本年累计的金额。

快账用户4571 追问 2022-01-08 10:13

需要计提盈余公积吗？借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积之前的会计没有结转到利润分配，直接借本年利润，贷应付股利，而且也没有计提盈余公积

齐红老师解答 2022-01-08 10:16

你好；你有盈利就需要计提的；

快账用户4571 追问 2022-01-08 10:19

老师，法定盈余公积是税后利润*10%，那么这个税后利润不需要考虑汇算清缴纳税调整，直接根据12月底的净利润吗？

齐红老师解答 2022-01-08 10:22

你好；是的。之后就不用在计提了。是的

2022-01-08

是的，对的，是这么做的。

2024-06-18

你好，对的是的，以这个分录修改一下，借本年利润负数贷，利润分配未分配利润负数。

2021-08-24

你好，是一到12月份累计的本年利润结转到利润分配。

2021-05-19

你好，是的，是这样的

2023-01-12

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