我们公司有外购的商品赠送客户了，但是做的分录是 借：销售费用——推广费5592.1 贷：库存商品4624 应交税费——应交增值税（销）968.1（不含税市场价✘0.13） 借：主营业务成本4624 贷：库存商品4624 这样做分录对吗？汇算清缴还用调整吗？
学员您好，这笔分录不用做 借：主营业务成本4624 贷：库存商品4624 汇算清缴时视同销售的表格需填写，但因为视同销售收入和视同销售成本一样，所以金额不影响
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老师我们公司客户库存商品视同销售 我分录这样做的 借:销售费用 贷:主营业务收入 贷:应交税费_销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 审计叫我们这样做 借:销售费用 贷:库存商品 贷:应交税费_销项税额 老师审计这样做的话，直接就下库存了，那成本就不在结转了是吧，
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老师 外购的商品赠送（不是买一赠一就是作为样品纯赠），会计分录： 借：销售费用 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 这样处理对不对，如果是自产的商品做为样品赠送是不是还要确认主营业务收入及成本？
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老师好，公司去年将自己公司外购的产品赠送给客户，做账做错了，分录写的借：销售费用，贷：主营业务收入(销售价非成本价)，应交增值税销项税；借：主营业务成本，贷：库存商品，请问今年应该怎么调账呢？
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视同销售的，有的人是借：销售费用贷：库存商品 应交税费-应交增值税-销项税 这样做的话所得税汇算清缴时要做收入成本的调整，如果我和税法一致 借：销售费用贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本贷库存商品，这样是不是就不存在税会差异，所得税汇算清缴时上面的操作就不要做了
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我们公司有外购的商品赠送客户了，但是做的分录是 借：销售费用——推广费5592.1 贷：库存商品4624 应交税费——应交增值税（销）968.1（不含税市场价✘0.13） 借：主营业务成本4624 贷：库存商品4624 这样做分录对吗？汇算清缴还用调整吗？
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公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下：12月1日，结存200件，单价10元；12月5日购入500件，单价10.2元；12月6日领用250件；12月8日领用350件；12月10日购入600件，单价10.3元；12月16日领用400件；12月24日购入500件，每件单价10.35元；12月26日领用600件。要求：按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期未结存B材料成本。
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根据下列资料做出有关编制合并报表时的抵销调整分录(不考虑增值税等因素)。(1)大华公司拥有胜利公司100%的股权，投资账面价值为700000元，子公司净资产的公允价值为700000元,其中股本500000元,资本公积80000元,盈余公积100000元,未分配利润20000元。(2)大华公司年初初应收账款中有50000元为对胜利公司的应收账款，并按10%提取了坏账准备。当年收回上年应收账款50000元，并将一批成本为40000元的商品以60000元的价格销售给胜利公司，货款未收。当年胜利公司将该批存货全部对外销售。(作出当年的抵销分录)(3)大华公司当年6月30日有从胜利公司购入的办公用设备一台(系大华公司不需用的设备)，该设备原账面价值100000元，前期已累计折旧30000元,购价80000元,胜利公司购入后从7月开始计提折旧，折旧年限为4年，年折旧额20000元。(不考虑净残值因素。作出购入当年和第2年的抵销分录)
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公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日，结存200件，单价10元;12月5日购入500件，单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件，单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件，每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
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光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日，结存200件，单价10元;12月5日购入500件，单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件，单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件，每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
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老师，已有预算利润表，和预算现金流量表，预算的资产负债表怎么编制？
粤公网安备 44030002003870号
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对，后边那笔没做，，，我忘记了，，自己突然晕乎了，，我以为视同销售收入要填市场价呢？汇算清缴的时候，视同销售栏填的是我这里的库存商品成本对吧，，明白了，谢谢
学员您好，你是外购的，那就是市场价了，所以收入和成本是一样的 不客气哦，祝周末愉快。满意请五星好评哈
我知道税是按市场价算的，，这里视同销售收入就是4624对吧
学员您好，那个968.1是怎么算的？如果是外购的，那销项税就是4624/1.13*13%
市场价每瓶9.9，9.9*850瓶/1.13＝7446.9元，7446.9*0.13＝968.1 4624是这850瓶的成本
每瓶的成本是5.44，售价是9.9
学员您好，那不是你外购的吗？你们是以成本价买到的吗
对啊，，我们就是以每瓶5.44买的，相当于这批赠品我们买进来的时候花了4624
这850瓶进货的时候花了4624，不就是成本价吗
视同销售的时候，，贷方销项税是按进货价✘0.13计算吗？还是市场价*0.13计算？
学员您好，那这样填写 视同销售收入填写7446.9，视同销售成本填写4624 两者差额填在A105000的第30行 至此，调整金额为0，是不影响应纳税所得额的
那我最开始做的第一笔分录是对的吗？？金额
学员您好，第一笔分录对的，金额正确
好的，就是在汇算清缴的时候再体现一下但是总体不影响应纳税所得额，是吧
学员您好，是的就是这个意思
好的，谢谢您了
不客气的学员，祝您周末愉快。满意请五星好评哈