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2020年5月记账 借:管理费用—水利基金30 贷:其他应付款—水利基金30 我现在要把这笔分录冲掉,做多了 1、借:管理费用—水利基金 30(红字) 贷:其他应付款—水利基金 30(红字) 2、借:其他应付款—水利基金 30(蓝字) 贷:管理费用—水利基金30(蓝字) 老师,我现在要冲掉1和2乃个分录是正确的?

2022-01-07 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-07 11:29

你好 ; 你跨年红冲 不应该这样 做的。分录不对  ; 你是什么准则   

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快账用户6459 追问 2022-01-07 11:38

小企业会计准则

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快账用户6459 追问 2022-01-07 11:39

我2020年5月计提多了

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快账用户6459 追问 2022-01-07 11:41

现在其他应付款余额有个30元,我查账后发现是20年5月多计提了

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:00

 你好 ;  计提多了  你就红冲  借其他应付款贷利润分配-未分配利润   

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:12

借:其他应付款—水利基金30(红字) 贷:利润分配—未分配利润30(红字) 老师是这样做吗?

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:14

这样不是其他应付款还变多了吗?

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:18

 你好 ;    是的。 就这样来挂  ; 做 正数 ; 不是负数   

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:21

红冲不就是负数吗?

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:25

 你好;   我给你做的相反分录。 你看看  借:管理费用—水利基金30 贷:其他应付款—水利基金30你不是这样  多做了 吗 。 我做的是  借其他应付款贷利润分配-未分配利润     

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:27

我知道你是做的相反的分录,但是你说的红冲,我理解的红冲就是用红字

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:32

 你好;  红冲  就是冲你的原来分录  而已。    不是说金额都是红字 。  除非你  按照原来借贷方不变。 金额负数去红冲       

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:39

老师,那我能不能不冲点这30元,我下次计提的时候少计提30元,这样操作可以吗?

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:43

你好 ;   你这个跨年了的哇 。  跨年了  要冲掉    ;   

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:52

是不是所有跨年了都要用未分配利润这个科目

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:53

为什么不是原科目冲掉

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:54

 你好 ;      小企业会计准则 跨年了   是的  用这个科目。  你直接原科目 会影响本年数据   

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快账用户6459 追问 2022-01-07 12:55

具体能给我说说吗?会有什么影响?

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齐红老师 解答 2022-01-07 12:57

 你好;    会影响本年损益和利润 。 跨年的损益走要走跨年的 利润分配来冲   

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快账用户6459 追问 2022-01-07 13:00

那如果不是损益科目是不是就可以不用利润分配来冲

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齐红老师 解答 2022-01-07 13:01

 你好;   是的。  就可以直接做 

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快账用户6459 追问 2022-01-07 13:18

那2021年企业所得税汇算清缴时,需要调整吗?

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齐红老师 解答 2022-01-07 14:04

你好;  需要调整的 ;  你跨年了 之前费用冲了 。现在 利润增加会影响所得税的 

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你好 ; 你跨年红冲 不应该这样 做的。分录不对  ; 你是什么准则   
2022-01-07
你好;   你用小企业会计准则就这样处理   借:其他应付款—水利基金30 贷:利润分配—未分配利润30  ; 到时 去修改你20年年报  把费用减少 去报  
2022-01-07
借其他应付款借管理费用-30
2021-07-13
7月借管理费用10 贷其他应付10 8月借管理费用10 贷现金10 12借管理费用-10 贷现金-10 借其他应付款10 贷现金10 这样应该是对的。
2021-01-05
同学你好,是正确的;
2021-02-18
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