老师，未分配利润为正数一定要提取盈余公积吗？
你好，原则上是需要提取的。
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Q
老师：请问一下，公司从13年到20年未分配利润有150万，一直没有计提盈余公积，请问下，可以以未分配利润的累计数来计提盈余公积（10％）和任意盈余公积（5％）吗？分录：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 （10％）贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
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Q
老师，未分配利润为正数一定要提取盈余公积吗？
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Q
老师好！请问提取盈余公积时，为什么要用过度科目“利润分配一提取法定盈余公积”呢？为什么不直接：借利润分配一未分配利润，贷：盈余公积一法定盈余公积？
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Q
利润分配按照公司政策，提前10％法定盈余公积，并提前20％任意盈余公积。请根据Step1所得到的"本年利润"金额填制以下分录借：本年利润贷：利润分配一一未分配利润借：利润分配一一提取法定盈余公积＿利润分配一一提取任意盈余公积盈余公积一一法定盈余公积盈余公积﹣一任意盈余公积借：利润分配一一未分配利润＿贷：利润分配一一提取法定盈余公积利润分配一一提取任意盈余公积＿如何计算
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Q
借：本年利润529035.44贷：利润分配——未分配利润529035.44借：利润分配——提取法定盈余公积52903.544利润分配——提取任意盈余公积105807.088贷：盈余公积——法定盈余公积52903.544盈余公积——任意盈余公积105807.088借：利润分配——未分配利润529035.44贷：利润分配——提取法定盈余公积利润分配——提取任意盈余公积请补充分录金额
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粤公网安备 44030002003870号
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那怎么提取呢？比如我去年是负30万，今年未分配利润是正10万，本年利润是40万。要提取多少呢？
按照你本年的净利润提取。
提取的比例是多少呢？
按照净利润的10%提取的
要给股东分红吗？可不可以先不分？
可以呀，你也可以先不计提
我已经申报完了，企业所得税也都交过了，但是我刚开始做账的时候没有提取盈余公积，怎么办？
这个可以在明年的时候补提
好的，谢谢老师。那会计分录怎么做呢？
借利润分配未分配利润贷盈余公积
嗯嗯，就是盈余公积也可以先不计提的是吧？
对，没错儿。可以先不计提
那这个有没有什么时间要求呢？比如我今年不提了，到下一年度末再提是否可以呢？
可以可以一起补提的。