演示账套

请问老师，平时月份没做增值税进项和销项结转，年末结转一次，这样的话12月份就是要清空销项税额的贷方和进项税额的借方吗？

2022-01-06 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 16:39

你好，对的是的，是这么做的。

2022-01-06

这些余额不需要结转平的哈，平时正确申报就行

2023-05-11

您好，进项税贷方的发生额是如何产生的？

2023-01-10

你好，不需要把进项和销项税结转平的。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-09-18

销项大于进项，交完增值税后怎么做账的问题，很简单啊。月末应交增值税的销项大于进项，且次月缴税，月末应做：借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税金——未交增值税次月缴税时，应作：借：应交税金——未交增值税贷：银行存款。

2022-01-14

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