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四、业务题1.某增值税一般纳税人以管材制造为主业,某年9月发生以下业务:(1)外购一批原料(已入库),取得的增值税专用发票上注明货款100万元、税款13万元;货款已通过银行存款支付。(2)上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货,取得红字专用发票并收到价税合计的退货款48万元。(3)受托加工一批应税消费品,收取加工费(不含税)20万元并收回代委托方缴纳的消费税2万元。(4)销售自产货物,增值税专用发票上注明货款300万元,并随同收取包装物租金5万元和押金8万元(押金期限为6个月)。款项已存入银行。(5)外购原材料(货已入库,款项已存入银行),取得的增值税专用发票上注明税款1.17万元;委托某企业制作一批礼品,取得增值税专用发票注明制作费3万元,在当月销售货物时以赠送方式送出60%。(6)从某汽配零售店处购进小汽车零配件一批,并取得当地税务机关代开具的增值税专用发票注明价款10万元,货已验收入库。(相关增值税专用发票均通过税务机关认证并按规定期限申请抵扣)要求:根据以上经济业务编写会计分录。

2022-01-03 21:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-04 04:26

你好需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:11

1借原材料100 应交税费应交增值税进项13 贷银行存款113

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:11

2.借原材料48/1.13=42.48 应交税费应交增值税进项税额转出5.52 贷银行存款48

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:12

3.借银行存款22.6 贷其他业务收入20 应交税费应交增值税销项税2.6

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:12

借银行存款2 贷其他应付款2

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:13

4借银行存款339+13=352 贷主营业务收入300+5/1.13=304.42 应交税费应交增值税销项税39+5/1.13*0.13=39.58 其他应付款8

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:13

5借应交税费应交增值税进项1.17 贷银行存款1.17

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:14

借委托加工物资3 应交税费应交增值税进项0.39 贷银行存款3.39

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:14

6借原材料10 应交税费应交增值税进项0.3 贷银行存款01.

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齐红老师 解答 2022-01-04 06:15

6借原材料10 应交税费应交增值税进项0.3 贷银行存款10.3

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