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暂估的费用,汇算清缴前未取得发票?会计和税务上如何处理

2022-01-03 20:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-03 20:37

你好,真实业务的话账务不做处理,调表不调账就可以。如果产生盈利补交企业所得税通过以前年度损益调整科目。

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快账用户1848 追问 2022-01-03 20:39

税务上纳税调增,会计分录不用是吧

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齐红老师 解答 2022-01-03 20:45

你好,是的,如果不产生利润的话,不用做账务处理。

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快账用户1848 追问 2022-01-03 20:46

发票拿到后可以纳税调减吗

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齐红老师 解答 2022-01-03 20:48

您好,汇算清缴后取得发票的话,就不在企业所得税前抵扣了。

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快账用户1848 追问 2022-01-03 20:49

次年的时候不能调减吗?追补5年

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齐红老师 解答 2022-01-03 21:03

你好,按规定是不可以了,你根据发票记录当期费用

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快账用户1848 追问 2022-01-03 21:05

直接根据发票日期记到那一期的费用吗?

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齐红老师 解答 2022-01-03 21:08

你好!是的,是这样处理。

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快账用户1848 追问 2022-01-03 21:11

那冲掉暂估的费用,分录 借:以前年度损益 -45000 贷:应付款-暂估-45000对吗

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齐红老师 解答 2022-01-03 21:12

你好,是的,之前的暂估要冲掉。

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你好,真实业务的话账务不做处理,调表不调账就可以。如果产生盈利补交企业所得税通过以前年度损益调整科目。
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