同学你好,我是晓博老师
假设甲公司购入一台设备,原值 100 万元,进项税 13 万元,预计使用 10 年,净残值 0 。3 年后,因管理不善毁损报废,已提减值准备 5 万元,在清理过程中以存款支付清理费用 2万元,取得增值税专用发票注明材料变价收入金额 10 万元,税额 1.3 万元。要求,做出清理的相关会计分录。 这道题该怎么做会计分录?求老师解答
某公司出售专用设备一台,取得价款30万元(不考虑增值税),发生清理费用5万元(不考虑增值税),该设备的原值32万元,已提折旧10万元。不考虑其他因素。要求:进行以下核算,写出会计分录。(1)将固定资产转入清理;(2)出售时(3)支付清理费用时;4)结转毁损固定资产净损益。
假设甲公司购入一台设备,原值100万元,进项税13万元,预计使用10年,净残值0,3年后因管理不段损报废,已提减值准备5万元,在清理过程中以存款支付清理费用2万元,取增值税专用发票注明材料变价收入金额10万元,税额1.3万元。
某企业为增值税一般纳税人,2020年发生固定资产相关业务如下; (1)2月28日,购人一台不需要安装的M设备,支付设备价款122万元,增值税15.86万元,另付设备运输费3万元、增值税0.27万元,已取得购入设备及运输费的增值税专用发票,全部款项以银行存款支付。当日,M设备交由行政管理部门使用,预计使用寿命为10年,预计净残值率为4%,采用年限平均法计提折旧。 (2)10月5日,对M设备进行日常修理,从仓库领用维修材料0.5万元,另支付修理费2万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为0.26万元,全部款项以银行存款支付。 (3)12月15日,M设备因自然灾害发生毁损。清理过程中取得报废残值变价收入9万元,增值税专用发票注明的增值税税额为1.17万元,全部款项已收到并存入银行,M设备未发生资产减值。12月31日,结转M设备的清理净损益。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) (1) 单选题 根据资料(1),M设备的入账价值是( )万元。 A137.86 B125 C122 D141.13 (2) 多选题 根据资料(1),下列各项中,M设备计提折旧的会计处理表述正确的是( )。 A预计净残值为4.88万元 B年折旧率为9.6% C计提的折旧应计入管理费用 D月折旧额为1万元 (3) 多选题 根据资料(2),下列各项中,M设备日常修理的会计处理正确的是( )。 A支付维修费及其增值税时:借:在建工程 2 应交税费-应交增值税(进项税额) 0.26 贷:银行存款 2.26 B支付维修费及其增值税时:借:管理费用 2 应交税费-应交增值税(进项税额) 0.26 贷:银行存款 2.26 C领用维C领用维修材料时:借:管理费用 0.5 贷:原材料 0.5 D领用维修材料时:借:在建工程 0.5 贷:原材料 0.5 (4) 多选题 根据资料(1)至(3),下列各项中,M设备报废清理的会计科目处理表述正确的是( )。 A将报废设备转入清理时,借记“固定资产清理”科目 B收到报废残值变价收入时,贷记“固定资产清理”科目 C结转报废净损失时,借记“营业外支出”科目 D结转报废净损失时,借记“资产处置损益”科目 (5) 单选题 根据资料(1)至(3),M设备相关业务导致企业2020年利润总额减少的金额是( )万元。 A108.5 B116 C118.5 D106
假设甲公司购入一台设备,原值100万元,进项税13万元,预计使用10年,净残值0.3年后,因管理不善毁损报废,已提减值准备5万元,在清理过程中以存款支付清理费用2万元,取得增值税专用发票注明材料变价收入金额10万元,税额1.3万元要求:做出清理的相关会计分录。
委托加工收回的消费税如果直接用于出售是不用交消费税,是因为在把这个货物委托别人的时候已经交过了,所以不交对吗?
关税为啥是 10800✖️14% 啊?他不是关税计税价格,加关税吗,✖️14% 是啥
这道题的算是为啥 20✖️2000 啊啊啊啊
委托加工组成计税价格这里,委托加工应收消费品,为啥委托方不是增值税纳税义务人啊?
这个为啥要 5989-5085 啊? 金银首饰是安实际收取的不含增值税的全部价款征收消费税。非金银首饰是以新货物的销售额作为消费税的计税基础,不扣减旧货物的回收价格
月薪3500,月休4天,上了13天班,还休息了两天,怎么算
这个后边为啥是 20✖️2000 啊
过节买包包,首饰,烟酒,送客户,开普通发票,记哪个科目?可以抵扣企业所得税吗?
老师,税务疑点,这个是什么意思?税款所属期起:2023-01-01,税款所属期止:2023-1231,业务招待费销售费用:0.00,业务招待费管理费处玛用:132113.00,业的支付账载金额:0.00,业务招待费税收金额:0.00 营业收入:10325399.84,视同销售税收金额:0.00.扣除限额:0.00,差额1:132113.00,差额2:0.00 问题类型:未据实申报业务招待大额费支山账载金额
现金报销单上报销人和领款人是同一个人,之前企业管理上简化就只签了报销人,领款人处没有签字,审批和发票都是齐全的,可以在之后规范流程吗,之前的原始凭证,如果遇到核查时,在备注栏里补写现金已支付,出纳签字佐证可以吗
这题提折旧的方法用直线法就可以吧
老师,那取得变价收入这一笔分录应该怎么做?
借:银行存款(题干没有写明钱给没给,我先用这个了) 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)
我明白了,谢谢老师
OK,客气啦,祝学习顺利