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请问房开企业,支付中介费, 1.企业所得税,所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 签订合同房款金额的5%,对吗 2.因为明年税点上调,对方多开了中介费用票,已经超过按所得税计算限额,如何账处理,谢谢!

2021-12-31 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-31 14:32

您好,小规模延续1%的税点今天已经公布了信息。5%是按所签订服务协议或合同确认收入的5%。

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快账用户7845 追问 2021-12-31 14:35

对方多开了中介费用票,已经超过按所得税计算限额,如何账处理,谢谢!

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齐红老师 解答 2021-12-31 14:52

您好,您只能按票面入帐,汇算清缴时调整费用金额到5%以内

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快账用户7845 追问 2021-12-31 14:59

1.所签房款合同,也有退房,但是账上有没有体现,可以算是中介费吧 2.预售并没有网签,只要双方签订合同都可以算是中介费吧 3.对于已经代开的税务专票,我方未确认进项,跨年度可以申请红冲吗 4.小规模延续1%的税点,在哪个网上可以查询到。 麻烦老师按1-4顺序回复,谢谢!

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齐红老师 解答 2021-12-31 15:09

您好,有退房帐上没有体现,那还是可以算中介费

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