老师，我们公司跟酒店客户拿了月饼券，后面说从酒店的应收款里面冲掉，我们拿月饼券后期去领月饼的，现在这些冲掉的月饼款做什么科目啊？我们是进销存单子下账核销货款的

你好，借应收账款贷主营业务收入应交税费。

2021-12-30

1、用A食品抵欠款：借：库存商品-A食品贷：应收账款卖掉A商品：借：库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品你卖掉A商品时如果依然是成本价卖出，由于增值税的关系，你可能还会要亏一点税钱，但如果你公司是小规模纳税人，季度销售额不超过45万元的话，免增值税那么就没什么关系了。 2、拿月饼时：借：库存商品-月饼贷：库存现金销售月饼时：借：库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品-月饼把月饼送给客户：借：管理费用-业务招待费贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品-月饼把月饼发给员工：借：管理费用-职工福利费贷：库存商品-月饼收到对方的返点：借：库存现金贷：其他业务收入

2021-09-16

首先，明确当时的对冲处理：当时子公司股权转让，系统账对冲结清，说明在那个时点，对相关的应收账款和应付账款进行了处理，认为该业务已经完结。现在收到货款的账务处理：由于之前的对冲处理可能已经将相关科目清零，现在收到货款，可以先确认这笔货款的性质属于以前未结清业务的后续收款。可以做以下账务处理：借：银行存款（收到的货款金额）贷：营业外收入（或其他合适的科目，视具体情况而定，因为这属于意外的收入，不属于正常经营活动产生的收入，也可以考虑使用以前年度损益调整科目，如果涉及调整以前年度的财务报表）。

2024-11-05

你好！对于你提到的情况，因为货物是从总公司拿的，尽管系统账已经结清，但实际还有货物未结算，所以这笔款项应当作为正常的购货款处理，而不是营业外支出。你应该在账务中将这笔款项记入“应付账款”科目，对应的借方则是“库存商品”或“成本”科目，具体取决于你们的会计政策。这样处理可以确保财务记录的准确性和完整性。

2024-11-05

你好，你财务经理的意思是，联营的货如果销售出去了，暂时不缺认收入，计入应付给联营方的应付账款里。

2024-05-17

快账用户2400 追问 2021-12-30 11:43

老师，感觉好像不是啊，我们收到钱是这样清账的，应收科目不是直接做凭证的，这些单子后期结转来的，只假如说货款的单子是1000，所以我肯定要清掉1000的单子，但是客户只转过来950，500元月饼券直接从里面减掉了，那这个凭证要怎么做？

齐红老师解答 2021-12-30 11:48

借银行存款950 销售费用，50 贷应收账款1000

快账用户2400 追问 2021-12-30 11:54

老师，这样吧，这是我们的收款单，收到的货款是要清掉出库单的，假如这个客户的货款是4410元，我肯定是要清掉这个4410元吗，然后这个收款到就是微信账户增加了4410元，但是客户实际上只是转过来3500元，910元抵扣掉月饼券了，那我肯定还要去做一笔手工分录是不是？要不微信账户不对啊，因为月饼都是给到客户的，那我做一笔凭证借：销售费用-业务招待费 910 贷：其他货币资金-微信这样可以吗？这样账户是对了的，我们是私户的

齐红老师解答 2021-12-30 11:56

你好，可以的，可以这么做。