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想请教下实际成本已发生,当年没有取得发票,第二年汇算清缴前取得是否可以税前扣除,金额还比较大

2021-12-28 10:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-28 10:16

你好,那你要修改申报表按照发票金额扣除

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快账用户3782 追问 2021-12-28 10:54

我的意思是当年暂估入账,第二年1月份发票到了,汇算清缴前是否可以扣除,不需要调增吧

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齐红老师 解答 2021-12-28 11:50

是的,汇算清缴前取得发票就不需要调增的

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你好,那你要修改申报表按照发票金额扣除
2021-12-28
当期发生成本费用但未取得发票,所得税汇算清缴时需进行纳税调增。后期取得发票后,可以在取得发票的当年度进行税前扣除。这种处理方式符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,确保费用的税前扣除与发票取得的时间一致。
2024-11-13
要是金额小的直接记在第2年,第2年扣除没问题。
2024-04-17
您好,这个是可以的,1可以
2023-12-13
你好,可以在汇算把成本增加
2021-05-30
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