2020年12月利润表中“营业收入”本年累计金额一栏为20442796.25，“利润总额”本年累计金额一栏为1368766.36，“减：所得税费用”本年累计金额一栏为103216.42，请问老师：这“减：所得税费用”本年累计金额这一栏金额是否正确？不应该是86876.64吗？前任会计算的所得税是汇算清缴后总计103216.42，是按照营业收入的千分之五多一点点得出来后再在汇算清缴时补了一万多的，那我不明白这一万多应该加在2020年12月份的利润表里吗？
同学你好，汇算清缴的所得税与利润总额算的所得税有差异是因为有调整。
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老师您好，年末核算发现费用多了，利润少了，老板希望所得税能多缴点，利润控制大一点，让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款，在一月份计入费用冲抵这部分预付账款，大概一万左右，可以吗？是想在2024年多缴点所得税，不存在少缴税
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老师您好，我院信息科耗材采购，二次报价环节，个别单品免费赠送给医院，是否合规。
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老师您好，年末计算费用发票多了，老板为了多缴点所得税，让抽出部分12月份费用发票放一月份做费用，挂预付账款，一月份记费用冲预付账款，大概一万左右的样子，可以这样操作吗
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老师您好，是这样的，我们年末算了下费用票多了，利润比去年少，老板意思是把部分费用发票抽出来，已付款挂预收账款，一月份再记费用冲这笔预收账款，想多交点所得税大概一万块得费用发票吧，这样做可以吗
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老师您好，年末付了一笔费用一万多吧，发票员工没拿回来冲帐，如果一月份拿回来冲帐了，发票日期是12月份的，可以计入一月份的费用里吗
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用总公司签合同，可以由分公司收款开发票吗？怎么做账？华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同，分公司能负责收款开发票吗？一起来看看！总公司签的合同分公司能收款开票吗？提问：如果由总公司签了合同，分公司能负责收款开发票吗？国税总局12366曾经有这么一个提问：监理总公司参加投标，中标后跟发包方签订合同，经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务，并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行？税局答复：根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）规定：“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务，并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同，总公司对外开票收款，总公司给分公司付款
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汇算清缴的所得税应放入利润表中，调为一致
那12月份利润表是次年1月份出来的，汇算清缴在后，难道要先算出来？
一般一些大公司会在出报表前把汇算清缴的数算出来。如果金额不大，放在第二年也可以。看你什么时候出报表
我们是小微企业，就调整了1万多，今年和明年小微企业100万以下还可以所得税减半优惠，那税负是不是也跟着少了呀
是的，在出报表时可以把所得税按实缴金额计提
今年和明年小微企业100万以下还可以所得税减半优惠，那税负是不是也跟着少了呀
是的，所得税税负税负低了呀
好的，谢谢老师
不客气，满意请好评