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老师,你好,去年一笔业务做错了,今年怎么调整, 去年账务如下 借:库存商品-A 600,贷:银存600 结转成本 借:主营业务成本 600贷:库存商品-A600 实际库存商品是B,且B商品是今年才销售的

2021-12-24 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-24 17:23

你好 借库存商品a产品, 贷库存商品B产品做这个。

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快账用户2704 追问 2021-12-24 17:24

b产品是今年才销售的,错做成a去年就结转了成本,不需要调整成本吗

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齐红老师 解答 2021-12-24 17:25

你好,这个价格一样吗?

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快账用户2704 追问 2021-12-24 17:28

金额是一样的,只是他之前入错科目了,库存B写成了库存A。而且是到今年 才买的,他去年就给做成A项目的销售成本了,这个是今年 的

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齐红老师 解答 2021-12-24 17:30

那成本不用动的,如果你红冲的话,再做一次成本,你的成本不变。

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快账用户2704 追问 2021-12-24 17:32

这个相当于去年多做了成本,今年少做了成本,只调库存科目就行? 不需要通过以前年度损益调?

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齐红老师 解答 2021-12-24 17:34

你也可以调整成本,借库存商品,借主营业务成本负数,借主营业务成本贷库存商品,但是不一样的,不影响你今年的。相当于你去年多抵扣了,今年就少抵扣。

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快账用户2704 追问 2021-12-24 17:35

不需要这样调吗,如果这样调的话,到时资产负债表怎么调

不需要这样调吗,如果这样调的话,到时资产负债表怎么调
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齐红老师 解答 2021-12-24 17:37

这样的话,资产负债表不需要修改,但是你需要去修改之前的汇算清缴,你的成本抵扣了,需要调增。

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