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某企业 2020 年销售收入 3000 万元,发生下列业务: (1)实际发生的工资、薪金支出为 100 万元,福利费本期发生 15 万元,拨缴的工会经费为 2万元,己经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费10万元。 (2)实际发生业务招待费 50万元。 (3)实际发生广告费和业务宣传费 800 万元。 4)3月1日向员工借款 100 万元用于经营需要,借款期限半年,共支付利息4.5万元。 同期银行货款利率是 6%。 要求计算: (1)该企业当年税前可扣除的福利费、工会经费和职工教育经费分别是多少? 2)该企业当年税前可扣除的业务招待费金额是多少? (3)该企业当年税前可扣除的广告费和业务宣传费是多少? 4)该企业当年税前可扣除的利息费用是多少?

2021-12-24 11:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-24 11:11

企业当年税前可扣除的福利费、工会经费和职工教育经费分别是 100*14%=14 100*2%=2 100*8%=8 2)该企业当年税前可扣除的业务招待费金额是3000*5/1000=15 (3)该企业当年税前可扣除的广告费和业务宣传费是3000*15%=450 4)该企业当年税前可扣除的利息费用是100*6%/2=3

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快账用户4304 追问 2021-12-24 11:18

帅气老师麻烦帮我看看类似的一个小题吧❤️ 1)参加商场的有奖销售过程中,中奖所得共计价值 15000 元。领奖时告知商场,从中奖 收入中拿出 3000 元通过教育部门向某希望小学捐赠。 2) 1月将其自有的4问面积为 150 平方米的房屋出租给张某居住,租期1年。每月取得 租金收入 2500元,全年租金收入 30 000 元。另,2月份,因下水道堵塞找人修理,发生修 理费用 500元,有维修部门的正式收据。 要求计算: (1)偶然所得应缴纳的个人所得税 (2) 全年租金应缴纳的个人所得税。(不考虑其他税费)

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齐红老师 解答 2021-12-24 11:23

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