# 提问 #加油站收预存充值款 开发票为不征税？问什么时候征税？
你好，预付卡的你们还没有消费，对方没法交增值税，所以CAD是不征税的，只有消费了之后，如果预付款的没有开发票，可以给你们开出发票来，只能开一次。
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报溢入库和其他入库有什么区别
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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老师您好，往年的企业所得税都没有计提，缴纳时直接做的所得税费用科目，今年起计提了，本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了，应该没什么问题吧
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你好，老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大，这种账务处理和税务申报时都需要怎么做？
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30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
粤公网安备 44030002003870号
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我问加油站咋交税？开预收充值时不征税 我们加油站什么时间交税？
你消费了之后，人家再交税，借银行存款贷预收账款消费了，之后借预收账款贷主营业务收入应交税费。
哦 相当于无票作收入？不用开有增值税的发票了？
是的，不能开了，他已经开过一次，不允许开第二次。
那这个老师说再开发票
你可以问一下加油站开不开发票不就行了？
这是不允许开发票的。
老师 我作凭证 直接入费用行不？
你好 没有消费不可以
那领导会月月给你写记录？我每月分摊点行不？这是他一年的油补
那你每个月份摊也不是一次做费用 咋不写 每个企业都有规定 这个车是他个人用吗 车是企业 g他个人是个人 公私需要分明 还有有专人拿着卡 随时记录消费了多少
自己的车自己加油
不是单位的车 个人的车 没有租赁关系 做福利费 他自己加多少不管 你支付多少做福利费
那这还用分月作费用吗？
入福利年汇不超不用调整？入燃料年汇需调整？
不用 福利费按工资的14%抵扣所得税 不是单位的车没有租赁关系，做燃料费一分钱不可以抵扣所得税
作福利还用分月入费用不？那所有人报的车油费都入福利？
不用了 你给他充值了多少 做多少 不需要看他个人消费了多少
没有租赁关系的你单位职工的都做福利费
那会涉及到个税不呀？
好，涉及到个税的福利费需要交个税。