老师，您好。我们是11月16号从别的老板接手的热电公司，主要业务就是给客户供应电和蒸汽。当时交接的时候配件没有交接，配件主要用于上产车间机器上面，之前所有的配件人家都没有带走，现在在我们这放着。我们车间每次用配件，工人都是去仓管那领，仓管写领料出库单。现在需要算11月份的出库汇总金额，我这边应该怎么做账啊。如果是我们直接购买的，我知道做到原材料，领用的时候做制造费用，现在我不知道怎么做账了。

可是单据不够啊 我总感觉确了入库这个环节，这个是没有票据的啊 按照正常流程是借：原材料 贷：银行存款/应付账款 出库 借：制造费用 贷 原材料 月底结转的时候 借：生产成本 贷：制造费用 但是现在入库的时候没有票，人家以后也不会开发票啊，所以我不知道怎么做账了

你原材料发票不够可以先暂估 不开票等汇算清缴的时候调增就行了

不明白什么意思啊

同学你好 就是原材料发票不够先暂估入库 借原材料 贷应付账款暂估 汇算清缴的时候没有发票直接调增就行了

意思是，可以先做账，到下月算所得税的时候，比如利润是10万，暂估材料是2万，需要把这没有票的2万，算所得税的时候计税依据是12万，是这个意思吗

同学你好 对的 就是这个意思

就是没有发票的单据入账的话，所得税就是要多交，是吧