Q
以前年度计提了工资，也报税了，但是一直没有发工资，当时汇算清缴的时候也是调增了，今年又把这些工资发放了，请问今年汇算清缴的时候可以把这些公司成本算回来吗？
2021-12-21 18:23
2021-12-21 18:26
可以的，你直接做今年的成本的红冲。
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老师，假如去年10月至12月工资计提了到今年汇算清缴前都没有发放！个税也都按每月计提金额报了！1、请问汇算清缴需要调增这3个月工资对吧， 假如汇算清缴后这几个月工资又发了。来年年汇算清缴还需要调减吗？
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怎么个做法？会计分录有吗？
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借管理费用贷应付职工薪酬。
那我现在应付职工薪酬贷方计提了30万，发放了以后，你给的这个会计分录一借一贷，应付职工薪酬还是挂账30万啊？
没有发放的分录呀，借应付职工薪酬贷，银行存款。