演示账套

辛苦老师帮忙解答一下

2021-12-20 18:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-20 20:30

你好，会计学堂，你想解决什么问题呢?

快账用户3414 追问 2021-12-20 20:33

麻烦您帮忙解答一下图片上的问题

齐红老师解答 2021-12-20 20:34

你最希望解决第一个问题还是第二个问题?

快账用户3414 追问 2021-12-20 20:34

可以2个都解决吗

齐红老师解答 2021-12-20 20:35

一般一次只解决一个问题

快账用户3414 追问 2021-12-20 20:36

那您先帮我解决第一个问题吧

齐红老师解答 2021-12-20 20:40

是这样，2016年1月那时增值税税率是17%的情况。此题目出题不严谨，13%的增值税税率的执行时间是：2019年4月1日，你是想按13%的税率计算，还是按17%的税率计算?

快账用户3414 追问 2021-12-20 20:42

按13%的税率计算

齐红老师解答 2021-12-20 20:46

1、当月的进项税是：273000*13%=35490元； 2、当月的销项税是：350300/1.13*13%=40300元； 3、当月缴纳的增值税是：40300-35490=4810元。 4、还需要写会计分录吗?

快账用户3414 追问 2021-12-20 20:50

麻烦老师给写一下吧，谢谢啦

齐红老师解答 2021-12-20 20:55

一、采购时，分录是：借：库存商品 273000 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 35490 贷：库存现金 308490 二、销售时，分录是： A、借：应收账款——乙公司 350300 贷：主营业务收入 310000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 40300 B、借：主营业务成本 273000 贷：库存商品 273000 三、结转本月的增值税，分录是： A、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 40300 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 35490 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 4810 B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 4810 贷：应交税费——未交增值税 4810 四、缴纳增值税时，分录是：借：应交税费——未交增值税 4810 贷：银行存款 4810 全部回复完毕！