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# 提问 #年汇算缴的企业所得税怎么做分录?小企业会计准则

2021-12-18 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-18 10:30

你好,汇算缴补交的企业所得税,小企业会计准则,分录是 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户7872 追问 2021-12-18 10:37

直接 借利润分配 贷银行 这样行不?

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齐红老师 解答 2021-12-18 10:38

你好,不行的,需要体现计提,缴纳过程 

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快账用户7872 追问 2021-12-18 10:41

以前年度做了未计提 现在还需更正吗

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齐红老师 解答 2021-12-18 10:44

你好,根据你的描述,是需要做相应更正的 

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快账用户7872 追问 2021-12-18 10:47

现在再更正以前年度的?况且一借一贷也平了 不更正行不?

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齐红老师 解答 2021-12-18 10:48

你好,个人建议是更正过来。毕竟你之前那样处理是不正确的 (虽然最终结果一样 )

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你好,汇算缴补交的企业所得税,小企业会计准则,分录是 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2021-12-18
借,利润分配,未分配利润 贷银行存款。
2024-05-30
借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税 缴纳借应交税费应交所得税 贷银行存款
2024-02-20
实务中中,不影响本年利润做这个,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存 小准则按准则这个:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2021-06-08
实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存 按准则小准则:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款  
2021-03-15
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