12月暂估成本，跨年4月才收到发票，收到发票后怎么冲销之前暂估的，账务怎么做，需要全套的
如果是货物的 借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品 次年 借应付帐款贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 借库存商品 进项 贷应付帐款 借以前年度损益调整 贷库存商品
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Q
老师，比如19年12月份开专票含税价600万元，按比例分摊到12个月每个月的成本去 每个月做入以下分录 1、材料暂估入账 2、领用暂估材料（结转成本入账）在12月收到专票并付款 3、冲销材料暂估入账 4、冲销领用暂估材料（冲销之前11个月已结转成本） 5、实际材料入账（按发票） 6、领用材料入账（按发票）（结转成本入账） 整个暂估成本到收到发票的过程，大概这样子么
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Q
2020年12月暂估入库的时候是价税合计金额，2021年6月收到发票后是专票，应该怎么冲销之前暂估的含税金额？
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Q
12月暂估成本，跨年4月才收到发票，收到发票后怎么冲销之前暂估的，账务怎么做，需要全套的
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Q
7月做账的时候做了暂估成本，一直没冲回，到现在还没收到发票，需要继续暂估，凭证要怎么写？还是不需要再处理，等发票收到再冲暂估？
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Q
12月暂估成本，借工程施工，贷应付账款暂估，，跨年后三月份发票回了怎么冲销？
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老师，是小企业准则没有以前年度损益调整科目
如果是货物的 借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品 次年 借应付帐款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品 进项 贷应付帐款 借利润分配未分配利润 贷库存商品
是把之前暂估的全部冲销掉，再按取得的发票重新做账是吗？
你好 对的 是这么做的
老师，因为是跨年后这样做需要调整之前的财务报表吗？
不需要 之前的财务报表不修改
暂估的成本只要在汇算清缴前取得发票，再按发票重新做账，就不用纳税调增了对吧
你好 是的 这么理解是这么做的
谢谢老师
不用客气，工作愉快。