Q
小规模纳税人确认收入时(开普票）要确认销项税额吗？还是按含税确认收入？如确认销项税额月末或季末是不是转到 营业外收入？没有超过45万还拆分吗？
2021-12-17 16:51
2021-12-17 16:52
你好。小规模纳税人确认收入时 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 如果免征了增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
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请问老师出售生物制剂，在税务代开的电子普票，税率写的免税
你好，出售生物制剂，税率写的免税。账务处理是 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入
但是生物制剂是简易计税项目，只是因为小规模纳税人没有超过45万，所以电子税务局开出来的是图片的发票
你好，出售生物制剂，税率写的免税。账务处理是 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）