演示账套

请问，前手在做费用时全部是按照二级科目做的，但是每月末结转时是按一级科目总合计金额结转做的凭证。请问明细账我要怎么做。是按二级科目分别设置明细账，把结转的合计金额拆分登记，还是怎么弄啊。

2021-12-17 15:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-17 15:30

同学你好！可以按二级科目分别设置明细账，费用结转时从各明细科目贷方转出

齐红老师解答 2021-12-17 15:31

比如：管理费用一水电费，管理费用一办公费

快账用户7520 追问 2021-12-17 15:36

比如这个他做凭证时是按2090830.09一笔就做了，我明细账登记时可以把2090830.09拆分成二级科目分别结转是吧。

齐红老师解答 2021-12-17 16:04

是的，结转时按二级科目逐笔结转

齐红老师解答 2021-12-17 16:05

费用结转应该到本年利润借方吧

同学你好！可以按二级科目分别设置明细账，费用结转时从各明细科目贷方转出

2021-12-17

一、首先一级科目汇总表做财务报表非常方便。二、登记二级科目丁字账，非常便于登记明细账。三、对于结转本期损益，如果是手工账，可以直接按总账一级科目进行汇总结转处理。在登记账目时，可以直接登记明细账与总账。对于损益类科目，结平损益类科目。

2020-12-22

借生产成本贷制造费用。制造费用后面就是按实际，比如机务料，人工费，工资社保。

2023-06-28

你好，不对两个科目再对冲一下的。

2024-10-20

你好，1制造费用科目无余额的 2每个月都需要结平才可以的所有明细科目

2024-03-09

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