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请问一下12月开票,成本发票没到,先暂估发票22年1月到了,不能算21年的成本了吗?有个老师说看全责发生制 一定要在21年回来才算

2021-12-14 09:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-14 09:26

可以先暂估,在2022年汇算前取得发票都可以算21年的成本

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快账用户7067 追问 2021-12-14 09:35

那就是明年5月前,发票回来都能算21年,那这个分录老师可以告诉我嘛。假如我21年12月暂估,借库存商品暂估 贷应付账款暂估 22年5月收到发票,借库存商品暂估红字 贷应付账款暂估红字。重做一笔借库存商品 具体金额 贷应付账款具体金额 但是好像有个利润分配未分配利润的,这个要怎么做的分录呢?

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齐红老师 解答 2021-12-14 09:40

如果没有涉及到损益是不需要调利润分配的,按你上述分录做就可以了。这种不是发生时就入成本费用,入库存商品的,不存在入哪年的成本,是在实际销售时结转成本的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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