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老师你好,我想问下企业所得税汇算清缴递延所得税资产在平时做会计分录时就用到还是汇算清缴时用

2021-12-12 12:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-12 12:28

同学你好,递延所得税在实务中一般在平时进行会计处理时就要做,即产生可抵扣(应纳税)暂时性差异时就要确认。

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同学你好,递延所得税在实务中一般在平时进行会计处理时就要做,即产生可抵扣(应纳税)暂时性差异时就要确认。
2021-12-12
同学你好 在所得税汇算清缴时在计算出递延所得税
2021-03-31
平时确认的递延所得税,在季度预缴企业所得税时一般不考虑,通常是在年度汇算清缴时使用。 季度预缴企业所得税时,通常是按照会计利润简单调整为应纳税所得额,乘以适用税率计算缴纳企业所得税,一般不涉及递延所得税的处理。 而在年度汇算清缴时,会对全年的所得税进行详细的计算和调整,此时会综合考虑递延所得税的影响,以准确计算企业全年应缴纳的所得税额,并与预缴税额进行比较,多退少补。
2024-08-16
借以前年度损益调整 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款, 这个企业会计准则做账的
2022-05-13
你好,这种情况不需要的,不需要进行单独的账务处理的
2022-04-30
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