1、购建机器设备等生产经营用固定资产领用原材料,进项税额不需要转出计入在建工程 借:在建工程 贷:原材料 2、购建办公楼等不动产领用原材料,应将进项税额转入在建工程 借:在建工程 贷:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3、购建机器设备等生产经营用固定资产领用本企业生产的产品,不确认销项税额 借:在建工程 贷:库存商品 4、购建办公楼等不动产领用本企业产品,应确认销项税额 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 领用自产产品,应按视同销售(用销售价计算销项税额),外购材料 领用才用原价,将进项税额转出。 外购固定资产(非不动产)的进项税可以抵扣,自营自建非不动产的,购进工程物资、领用原材料的进项税可以抵扣。自营自建房屋等不动产的,工程物资、原材料的进项税不得抵扣,要转入工程成本。
我只有一个劳务服务有限公司包工程没资质可以吗但总金额没超过30万合法吗
向D公司销售产品,货款40000元,增值税额5200元,共计45200元。取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张,出票日期为2022年12月1日,票面利率为9%的会计分录
向D公司销售产品,货款40000元,增值税额5200元,共计45200元。取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张,出票日期为2022年12月1日,票面利率为9%的会计分录
B单位承兑的商业汇票到期,企业收回款项22600元,存入银行会计分录
(15.0分)某企业生产甲产品单位售价为25元,单位变动成本15元,固定成本总额50000元。要求:(1),计算保本点销售量和销售额;(2),若要实现目标利润40000元的目标销售量和销售额是多少
向C公司销售产品,货款60000元,增值税额7800元,共计67800元。取得期限为3个月的带息银行承兑汇票一张,出票日期为3个月的带息银行承兑汇票一张,出票日期为2022年11月1日,票面利率为10%会计分录怎么写
从小规模纳税人C公司购进鲜橙1500千克,价款2.1万元,取得增值税普通发票,当月领用生产橙汁;从批发市场购入适用免税政策的胡萝卜800千克,价款2400 元,取得增值税普通发票
甲企业2018年6月购入一台设备投入使用原值20万元预计净残值率为3%,预计使用8年,预计每年平均工作4000小时,2020年实际工作4100。小时要求采用直线法双倍余额递减法工作量法年数总和法计算2020年折旧额
有别的办法吗?没有章,
您好,没有章可以办理对公账户吗
到底按照账面价转成本,还是按照销售额转成本,到底要不要计增值税呀!----按账面。此处不涉及销售额和计税的问题哦
老师,这道题为什么销项税额就没有计入?应该怎么理解?
账面成本本身就不含销项税额的
老师,你刚刚说构建不动产领用产品,需要讲销项税计入成本呀!但是题目没有呀?
注意,你画圈的地方是自产商品用于在建工程。而你图片上的外购商品用于在建工程。
没懂,更糊涂了!老师,能再说的清楚点吗?
自产商品用于在建工程----交的销项税额是计入成本。外购商品用于在建工程----购进的是进项税额,直接抵扣了,没入成本,。这样说,你外购的商品哪里有销项税额,是进项税额
题目中说的是领用本公司产成品呀!不睡觉外购的呀?
这样理解:自产商品用于在建工程(含销项)。外购商品用于在建工程(不含进项)。
那答案中领用自产产品只计入成本,没有计入300*0.13的销项税呀?我就是不懂这一点,老师你说要计入,但是答案没有呢?
这道题的答案错了吧。上述没问题哈,自产商品用于在建工程要视同销售,销项要进在建成本
真是真题呢!
这道题是旧题改编的,不是最新的真题。知识点是不会错的
我问之前的老师了,说是政策改了,现在不视同销售,所以税额不计入了
同学你好,经过政策查询核实,上述图片答案无问题。此处知识点做以下修订:全面营改增后,“非应税项目”已经不复存在,建造动产和不动产的增值税处理一致,都属于用于增值税的应税项目,不需要再视同销售,不需要计提增值税销项税额。会计处理时,自产产品用于自建不动产和动产的处理均按照成本结转。也就是会计分录: 借:在建工程 贷:库存商品
好的,谢谢老师
不客气。后续有疑问随时在题库提问哦。祝你逢考必过。