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去年的收入已开票已报税但是在今年发票发票开错于是冲销重开怎么做账，去年的分录是借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税销项税
2021-12-10 22:16
2021-12-10 22:17
同学你好，红冲再重新开具
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Q
老师，已经收到对方的工程预付款，但是没有给对方开发票，应该确认收入吗？是应该怎么做分录， 借：银行存款 贷：主营业务收入—未开票收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 这样子做对吗？ 后面开了发票又怎么做
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去年收入已入账，已申报增值税，没有开发票，今年补开的去年的发票，今年需要怎么做会计分录 去年分录，借银行存款100元 贷主营业务收入99元 应交增值税1元
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去年的收入已开票已报税但是在今年发票发票开错于是冲销重开怎么做账，去年的分录是借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税销项税
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Q
去年的收入已开票已报税但是在今年发票发票开错于是冲销重开怎么做账，去年的分录是借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税销项税，收入没有差额，收入金额都是一样的 只是发票购买方信息填写错误所以在今年重开了，不知道分录是怎样写呢
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Q
去年的服务费发票，今年冲红，怎么做账？直接写负数，银行存款对不上啊？原分录是:借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费销项税
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粤公网安备 44030002003870号
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已经开具了
想问下会计分录怎么做
老师在吗
老师还在吗
同学你好，就上面分录直接负数，如何没有银行存款，可以先用应收账款代替一下，差额就是要收或退的钱
没有差额，收入金额都是一样的 只是发票购买方信息填写错误所以在今年重开了，不知道分录是怎样写呢
是不是涉及到以前年度损益调整科目
同学你好，这个还好，不用以前年度损益调整也可以，金额一样，不影响，那你就上面分录负数，银行换成应收账款，然后再做一个正数的，两个分录最后抵消了
为什么会使用到应收账款科目呢？
因为你不可能用银行存款，银行账没有进出
但是应收账款也没有发生额啊
你可以主营业务收入和应交税费一正一负，不用应收账款也可以
但是调整去年的主营业务收入不是应该用到以前年度损益调整科目吗
同学你好，你一正一负就冲了，所以没有必要使用