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老师,这个题的画红线部分不理解

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2021-12-10 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-10 16:14

学员您好,对应本题第3小项,存在销售退回的情况

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齐红老师 解答 2021-12-10 16:20

退回率10%,也即为10%的货物可能被退回,收入对应2000*10%,成本对应1500*10%,也即这部分的收入和成本存在不确定性,会计上作为预计负债和退货成本处理,退货部分的收入、成本暂不确认,但税法上不认可未发生的事项,所以产生可抵扣差异,因为收入、成本均存在差异,所以是差额

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