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典型例题】某公司接受捐赠的原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税额1.7万元。纳税调整额是多少

2021-12-08 22:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-08 22:54

借：原材料10 应交税费-应交增值税（进项税额）1.7 贷：营业外收入11.7（增加会计利润）

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快账用户ip77 追问 2021-12-08 22:57

不是分录

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齐红老师 解答 2021-12-08 22:57

同学，你好，纳税调整额是11.7。

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快账用户ip77 追问 2021-12-08 22:59

如果还有3万元的运费，应纳税所得额是不是再减去运费

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齐红老师 解答 2021-12-08 23:01

同学你好，你指的是入库前的运输费对吧？

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齐红老师 解答 2021-12-08 23:02

这个增加原材料的价值，会调增应纳税所得额。

头像
快账用户ip77 追问 2021-12-08 23:03

企业接受捐赠原材料。企业并委托一家运输公司将材料运回企业，企业支付运费3万元

头像
齐红老师 解答 2021-12-09 11:12

同学， 这个的问题是？写分录还是调整的应纳税所得额？

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借：原材料10 应交税费-应交增值税（进项税额）1.7 贷：营业外收入11.7（增加会计利润）
2021-12-08
同学你好，这道题跟刚才那道是一样的。 借：原材料10 应交税费-应交增值税（进项税额）1.7 贷：营业外收入11.7（增加会计利润）
2021-12-08
同学你好， 借，原材料110 借，应交税费一应增一进项13.9 贷，营业外收入113 贷，银行存款10.9
2022-04-15
你好，8.5万元是之前较早时候，税率是17%的时候 8.5=50万*17% 按现在的税率就是6.5万，而不是8.5万了
2020-10-13
借：原材料10 应交税费-应交增值税（进项税）1.3 贷：营业外收入11.3 如果你是一般纳税人身份，是可以抵扣的
2021-07-04
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