演示账套

Q

公司2019年成立，亏。2020年盈利1万多，今年第三季度末盈利一些未超过以前年度亏损，所以没有计提所得税，现在第四季度有盈利的话，应该把今年累计盈利计提所得税，还是就第四季度呢？

2021-12-08 22:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-08 22:21

学员你好，年末要把全面的做计提处理的

齐红老师解答 2021-12-08 22:21

不好意思，是全年的

快账用户6536 追问 2021-12-08 22:23

好的，那这个就是要预缴税？这个看的是季度报告吧，不是年度汇算清缴？因为我们公司属于有研发费用加计扣除

齐红老师解答 2021-12-08 22:24

研发费用加计扣除季度申报可以填报扣除的

快账用户6536 追问 2021-12-08 22:25

公司是小微企业，应该按多少税率计提呢？

齐红老师解答 2021-12-08 22:26

小型微利企业，100万以下2.5%

快账用户6536 追问 2021-12-08 22:29

有研发扣除后，那财务软件做账时是不是不用计提所得税呢？

齐红老师解答 2021-12-08 22:31

如果是负数就不用计提的

快账用户6536 追问 2021-12-08 22:40

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-12-08 22:45

可否给个五星好评

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