财务会计制度及核算软件备案范本

小企业，有范本吗

你好，可以参考一下图片。根据你实际情况填写，核算软件你有就写

麻烦你看下是要的这个，还是制度

有会计制度那个附件吗

制度喔，谢谢

好的，那麻烦你稍等一下呢

好的，非常感谢！

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理､筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1.负责公司财务管理工作｡编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付､费用报销､税费交纳､银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司 筹融资工作;处理､协调与工商､税务､金融等部门间的关系,依法纳税｡ 2.负责公司会计核算工作｡遵守国家颁布的会计准则､财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度､季度､月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目､设置明细账､分类账､辅助账,及时记账､结账､对账,做到日清月结,账账相符､账实相符､账表相符､账证相符;管理好会计档案｡ 3.负责公司成本核算和成本管理｡设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时､正确地为成本预测､控制､分析提供资料;按合同､预算､审核支付工程､设备､材料款项,配合工程部等部门做好工程､材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据｡ 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料､统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据｡ 5.配合公司内部审计｡根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度｡ 第一章 资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准｡如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章､公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管｡办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管｡印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准; ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符｡如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准; ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证｡如遇特殊情况须经公司主管领导批准｡ 2.施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付｡其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行｡施工工程用款支付批工作流程3､行政费用支出管理制度 ⑴公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准｡ 3.公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具; ⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:A､部门经理以上职员,房租标准为120元/日;B､一般职员,房租标准为100元/日｡②伙食补贴､市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日｡ ⑷､实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付｡ 4.车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算;⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付｡需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用; ⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用｡ 5.办公费用､会议费用及其他费用管理制度 ⑴公司办公用具由办公室统一采购､管理; ⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购､使用情况; ⑶办公室财产台账为财务部附设账册; ⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册､登记､定期通报; ⑸公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;

⑹有关工资､奖金､福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案｡ 6.行政费用报销制度 ⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资､奖金､津贴､差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; ⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付; ⑶应酬､礼品费用支出实行一票一单､事前申报制,批准后方可实施; ⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单｡借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人; ⑸支票领用单､借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付;⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告｡如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任; ⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准｡ 第二章 工程成本管理制度 1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标､保证､承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署｡ 2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核､工程招投标文件的编制､工程决算的审定｡ 3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备､材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料｡ 4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作｡ ⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作｡ 5.工程中间结算程序｡ ⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸､施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签; ⑵财务部根据有关文件资料､施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批｡ 6.工程决算程序｡ ⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签; ⑵财务部根据各种经济签证､合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准; ⑶大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部､部､财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算; ⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部､销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算｡ 第三章 财产管理制度 1.公司财产的范围 ⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品; ⑵凡公司购入或自制的机器设备､动力设备､运输设备､工具仪器､管理用具､房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; ⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品｡ 2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 ⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理; ⑵公司各施工工地使用机器设备､动力设备､工具仪器等由工程部归口管理; ⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入､使用及库存情况,负责组织公司财产的保管､维修并制定相应的措施､办法｡ 3.财产的购置与调拨 ⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购; ⑵财产购回后,应填写财产收入验收单｡财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单､财物发票及采购计划办理报销手续｡财产归口管理部门凭验收单登记台账; ⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准; ⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联｡一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账; ⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案｡ 4.财产的清查､盘点 ⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查;⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加; ⑶财产盘点清查后发现盘盈､盘亏和毁损的,均应填报损益表,书面说明亏､损原因｡对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任; ⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见; ⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见｡

这个会计制度相对比较全面，需要结合公司情况修改调整

好的，谢谢

会计核算 一､公司的会计核算工作应符合中华人民共和国有关法律､法规和本制度的规定｡ 二､公司的会计核算应当划分会计期间(月)｡ 三､公司的会计年度为每年1月1日起至12月31日止｡ 四､公司发生的各项经济事项,均应有合法的凭证,并经有关人员审核签名｡会计凭证､会计账簿､会计报表等各种会计记录,都必须根据实际发生的经济业务进行登记,做到记录准确､内容完整､手续完备､方法正确､符合时限｡ 五､公司采用借贷记账法｡ 六､公司的一切会计凭证､会计账簿､会计报表,应当用中文书写｡ 七､公司采用人民币为记账本位币｡对发生的经济业务所收付的货币,如与记账本位币不一致时,除折合为记账本位币外,还应按实际收付的货币记账｡ 八､账簿分类为日记账､明细分类账和总分类账三种主要账簿及各种必要的辅助账簿｡ 九､记账原则为权责发生制｡凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用,不款项是否在本期收付,都应当作为本期的收入和费用入账凡是不属于本期的收入和费用,即使款项已在本期收付,也不应当作为本期的收入和费用处理｡ 十､收入和费用的计算应当相互配合｡同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本､费用,应当在在同一会计期间登记入账｡ 十一､公司的财产应当按实际成本核算,除另有规定外,公司不得自行调整账面价值｡ 十二､应当划分资本支出和收益支出的界限｡ 十三､采用的会计处理方法,前后期必须一致,不得任意改造变｡如有改变应经董事会同意并报当地税务机关备查,自新的会计年度开始变更,同时变更会计年度的会计报告中加以说明｡ 十四､流动资产,包括现金､银行存款､有价证券､应收和预付款项以及存货等｡包括现金､银行存款､有价证券,应当分别核算,应收和预付款项,应当按应收账款和其他应收款等分别核算;预付款项,应当按预付货款(预付定金)和待摊费用等分别核算;存 货应按原材料､产品､包装物和低值易耗品等分别核算｡ 十五､现金和银行存款应分别设置日记账,并按不同货币分别设账登记｡ 现金日记账的账面余额,应逐日与实际库存核对相符｡银行存款日记账的账面余额,应与银行对账单核对,至少每月核对一次,并编制“银行存款余额调节表”,调节相符｡ 十六､有价证券包括准备在一年以内变现的股票和债券,应当按实际支付的款项登记入账｡实际支付的款项含有已宣告发放的股利或应计利息的,应将这部分股利或利息金额作为暂付款项,通过其他应收款账户核算｡ 十七､应收和预付款项应当按不同货币分别设账登记,并及时催收､清偿,定期与对方核对清楚,对不能收回的应收账款应查明原因,追究责任,确定无法收回的,经严格审查,报董事会或总经理批准后,冲抵坏账准备｡ 十八､存货,是指库存的､在用的和在途的各种材料､包装物､低值易耗品､产成品､在产品等｡ 公司的存货应按实际成本记账,外购材料､包装物､低值易耗品的实际成本,包括买价､运输费､装卸费､包装费､保险费､运输途中的合理损耗､入库前挑选整理费用等｡公司的各项存货的收发领退,应根据实际数量及时办理会计手续,并设置有数量､金额的明细账逐项逐笔登记｡对于各种在途材料､物品应进行明细核算,并隨时检查到货情况｡