请发下完整题目,谢谢
老师您好,是这样的,我们年末算了下费用票多了,利润比去年少,老板意思是把部分费用发票抽出来,已付款挂预收账款,一月份再记费用冲这笔预收账款,想多交点所得税大概一万块得费用发票吧,这样做可以吗
老师您好,年末付了一笔费用一万多吧,发票员工没拿回来冲帐,如果一月份拿回来冲帐了,发票日期是12月份的,可以计入一月份的费用里吗
用总公司签合同,可以由分公司收款开发票吗?怎么做账?华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?一起来看看!总公司签的合同分公司能收款开票吗?提问:如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?国税总局12366曾经有这么一个提问:监理总公司参加投标,中标后跟发包方签订合同,经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务,并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行?税局答复:根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同,总公司对外开票收款,总公司给分公司付款
2021年购入设备,原值50万元,预计净残值10%折旧年限5年,企业采取年数总和法计提固定资产折旧,税法规定采取直线法计提固定资产折旧,则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账
、A公司年销售额万元2400,年收账费用40万元,所有账户的平均收账期60天,所有账户的坏账损失率2%,公司的变动成本率为80%,资金成本率为10%。要求:计算A公司应收账款信用总成本。
你好,我报了网课,由于听不懂,不想继续教育,请问可以退款吗?学费1330元
老师您好,以往年度有一张进项发票已抵扣的然后对方开了红字重新开了一张蓝字,当时做了申报转出,记账记成借费用红字,借进项红字了,可以不做调整就这样吗
会计分录:乙材料到货,随货附有发票注明材料价款100000元,增值税进项税额13000元,不足款项通过银行支付,材料入库。
老师,如果比如1月1号做的一张凭证错了,然后12月红冲了,我在1月1号那张错的上摘要里去加了这张凭证已经红冲,这会涉及篡改凭证吗?可以这样去加上这句话吗
项 目 账面价值 计税基础 差异 应纳税皆 时性差异 可狠暂 时性差异 存货 300 350 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产减值准备 固定资产账面价值 无形资产 减:累计摊销 无形资产账面价值 其他应付款 30 30 合 计
甲公司2019年度利润表中利润总额为1000万元,该公司适用的得税率为25%,所得税采用资产负债表债务法进行核算。2019年发生的有关交易或事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2018年12月取得一项固定资产,成本600万元使用年限为10年,净残值为零,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法按平均年限法计提折旧。假定税法规定的使用年限与净残值与会计规定相同。(2)向某公司赞助100万元现金。(3)应付违法经营罚款30万元。 (4)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备。(5)2019年1月12日取得的某项无形资产,取得成本为400万元,企业根据各方面情况判断,无法合理预计其为企
(5)2019年1月12日取得的某项无形资产,取得成本为400万元,企业根据各方面情况判断,无法合理预计其为企业带来未来经济利益的期限,将其视为使用寿命不确定的无形资产。2019年12月31日,为该无形资产进行减值测试表明未发生减值。甲公司在计税时,对该项无形资产按照10年的期限摊销,有关金额允许在税前扣除。 另外,递延所得税负债年初数为14万元,递延所得税资产年初数为2.5万元。本年递延所得税的发生额均影响所得税费用。
要求: 1、计算甲公司2019年度应纳税所得额和当期应交所得税; 2、确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在2019 年12月31日的账面价值与计税基础,计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异; 3、计算甲公司2019年递延所得税和所得税费用: 4、编制甲公司2019年确认所得税费用的会计分录。
1.应纳税所得额等于1000+60+100+30+50=1240 应交所得税等于1240x25%=310 2.事项(1)计税基础等于540 账面价值等于480,产生可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产15 事项(3)计税基础等于账面价值等于30 事项(4)账面价值低于计税基础50,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产12.5 (5)账面价值等于400,计税基础等于360,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债10 3.递延所得税资产等于27.5,递延所得税负债等于10 所得税费用等于310+10-27.5=292.5 4.借:递延所得税资产27.5 所得税费用292.5 贷:递延所得税负债10 应交税费-应交所得税310